震安科技股份有限公司：

經(jīng)查，我局發(fā)現(xiàn)你公司存在以下問題：

一、公司治理不規(guī)范

一是部分股東大會會議程序存在瑕疵，部分董監(jiān)高未按規(guī)定出席及列席股東大會、股東大會僅推舉了一名股東參加監(jiān)票。二是在審議股權(quán)激勵相關事項議案時，作為被激勵對象的關聯(lián)董事未回避表決。三是部分獨立董事未在年度股東大會進行述職。四是部分“三會”會議文件記錄或存檔不準確、不完備。

上述行為違反了《上市公司股東大會規(guī)則》（證監(jiān)會公告〔2022〕13號）第二十六條、第二十八條、第三十七條，《上市公司章程指引》（證監(jiān)會公告〔2022〕2號）和《上市公司章程指引》（證監(jiān)會公告〔2023〕62號）第六十七條、第七十條、第七十四條、第八十七條，《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》（證監(jiān)會令第148號）第三十四條，《上市公司治理準則》（證監(jiān)會公告〔2018〕29號）第三十二條的規(guī)定。

二、募集資金管理及使用不規(guī)范

一是使用閑置募集資金進行現(xiàn)金管理時，購買理財產(chǎn)品到期日超過董事會授權(quán)的管理期限。二是以募集資金置換中介費用事項未履行審議決策程序且未披露。三是募集資金管理和使用公告中披露的個別日期存在錯誤。

上述行為違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號—上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告〔2012〕44號）第十條、《上市公司監(jiān)管指引第2號—上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告〔2022〕15號）第十一條、第十二條的規(guī)定。

    三、會計核算不準確

一是部分包安裝項目在確認收入當期未同步結(jié)轉(zhuǎn)安裝成本，成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入確認不匹配，不符合《企業(yè)會計準則—基本準則》第三十五條的規(guī)定。二是對個別客戶未單項計提壞賬準備的依據(jù)不充分，應收賬款減值計提金額不準確，不符合《企業(yè)會計準則—基本準則》第十八條和《企業(yè)會計準則第22號—金融工具確認和計量》第四十七條、第四十八條的相關規(guī)定。三是部分制造費用會計核算存在跨期，不符合《企業(yè)會計準則—基本準則》第十九條的規(guī)定。四是個別項目合同履約成本入賬不完整，不符合《企業(yè)會計準則—基本準則》第九條、第十九條的規(guī)定。

上述情況影響了相關財務信息披露的準確性，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條第一款的規(guī)定。

四、內(nèi)部控制不規(guī)范

一是采購及供應商管理不規(guī)范，部分物資存在先入庫后檢驗的情形、部分采購計劃及合同未按規(guī)定權(quán)限審批、供應商資格管理不規(guī)范。二是產(chǎn)成品入庫管理不規(guī)范。三是收入確認單據(jù)存在瑕疵。

上述行為違反了《上市公司治理準則》（證監(jiān)會公告〔2018〕29號）第三條的規(guī)定。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第五十二條和《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》（證監(jiān)會公告〔2022〕21號）第二十一條的規(guī)定，現(xiàn)決定對你公司采取責令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。現(xiàn)要求你公司充分吸取教訓，加強證券法律法規(guī)學習，提高規(guī)范運作意識，依法履行信息披露義務，確保信息披露真實、準確、完整、及時，杜絕再次發(fā)生此類違規(guī)行為。你公司應當在收到本決定書30日內(nèi)采取有效措施予以改正并向我局提交書面整改報告。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

 

 

 

云南證監(jiān)局            

2025年03月06日