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索??引??號 bm56000001/2025-00006597 分????????類
發(fā)布機(jī)構(gòu) 發(fā)文日期 1748306766000
名????????稱 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)四川監(jiān)管局行政處罰決定書〔2025〕3號
文????????號 〔2025〕3號 主??題??詞

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)四川監(jiān)管局行政處罰決定書〔2025〕3號

當(dāng)事人:西科農(nóng)業(yè)集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱西科集團(tuán)或公司),住所:四川省綿陽市涪城區(qū)。

周小東,19624月出生,西科集團(tuán)實(shí)際控制人,時(shí)任西科集團(tuán)董事長、總經(jīng)理,住址:四川省綿陽市涪城區(qū)。

張仁超,男,197512月出生,時(shí)任西科集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān),住址:成都金牛區(qū)。

周思來,男,19873月出生,時(shí)任西科集團(tuán)董事、副總經(jīng)理,住址:四川省綿陽市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我對西科集團(tuán)信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,當(dāng)事人西科集團(tuán)、周小東、張仁超、周思來進(jìn)行了陳述和申辯,要求聽證后撤回了聽證申請。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明,西科集團(tuán)存在以下違法事實(shí):

西科集團(tuán)2022年年度報(bào)告財(cái)務(wù)信息披露存在虛假記載。西科集團(tuán)實(shí)際控制和使用了四川潤和種業(yè)有限責(zé)任公司和吉安縣村背種植專業(yè)合作社兩家供應(yīng)商銀行賬戶網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬Ukey,同時(shí)借助福建文軍種業(yè)有限公司、福建省薌豐科技種業(yè)有限公司、建寧縣文軍種子專業(yè)合作社、梓潼縣敖家石梯水稻制種專業(yè)合作社等供應(yīng)商幫忙過賬,與程蘭等54個(gè)自然人(經(jīng)銷商)之間發(fā)生大量無真實(shí)購銷業(yè)務(wù)的資金往來,形成“三方”或“四方”的資金閉環(huán),虛增公司2022年年度營業(yè)收入及利潤總額分別為13,109萬元和3,309.75萬元,占公司2022年年度營業(yè)收入(30,221萬元)的43.38%及利潤總額(2,863.87萬元)的115.57%,扣除虛增利潤后,公司凈利潤為虧損西科集團(tuán)積極配合調(diào)查,主動(dòng)供述行政機(jī)關(guān)尚未掌握的違法行為,采取了主動(dòng)摘牌、為異議股東提供回購選擇權(quán)等減少危害后果的行動(dòng)。

上述違法事實(shí),有西科集團(tuán)相關(guān)公告、相關(guān)人員詢問筆錄、相關(guān)主體情況說明、相關(guān)財(cái)務(wù)資料、相關(guān)內(nèi)部審議資料證據(jù)證明,足以認(rèn)定

西科集團(tuán)上述行為違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第191號)第三條第一款《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第212號)第二十一條第一款的規(guī)定,根據(jù)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第191號)第四十九條第一款、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第212號)第七十一條《國務(wù)院關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問題的決定》(國發(fā)〔2013〕49號)第五條的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一九十第二款所述違法行為。

根據(jù)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第191號)第五條第二十八條第二款的規(guī)定,《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第212號)第二十一條第二款的規(guī)定,周小東作為西科集團(tuán)董事長、時(shí)任總經(jīng)理,全面負(fù)責(zé)安排和聯(lián)系西科集團(tuán)虛構(gòu)業(yè)務(wù),對西科集團(tuán)2022年年報(bào)披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整負(fù)有法定義務(wù),未勤勉盡責(zé),系直接負(fù)責(zé)的主管人員。張仁超作為西科集團(tuán)時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān),具體參與西科集團(tuán)虛構(gòu)業(yè)務(wù),對西科集團(tuán)2022年年報(bào)披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整負(fù)有法定義務(wù),未勤勉盡責(zé),系直接負(fù)責(zé)的主管人員。周思來為周小東兒子,西科集團(tuán)時(shí)任董事、副總經(jīng)理,分管公司種子銷售業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)知悉公司存在造假行為,未履行勤勉盡責(zé)的義務(wù),在2022年年報(bào)上履行了簽字責(zé)任,系其他直接責(zé)任人員。

當(dāng)事人提出如下申辯意見:

(一)西科集團(tuán)提出:一是系初次違法,違法行為未影響市場秩序,未損害投資者權(quán)益。二是配合調(diào)查,主動(dòng)供述行政機(jī)關(guān)尚未掌握的違法行為,主動(dòng)減輕違法行為危害后果。三是未查詢到新三板掛牌公司按2019年修訂《證券法》受處罰案例,且對比上市公司類案處罰,結(jié)合公司配合調(diào)查情況,處罰偏高。四是公司成立至今持續(xù)創(chuàng)造社會(huì)效益。五是公司負(fù)債較大,公司及實(shí)控人沒有能力承擔(dān)可能的行政處罰帶來的倒閉風(fēng)險(xiǎn)后果。綜上,請求不予處罰或從輕處罰。

(二)周小東提出:一是系初次違法,違法行為未影響市場秩序,未損害投資者權(quán)益。二是配合調(diào)查,主動(dòng)供述行政機(jī)關(guān)尚未掌握的違法行為,并主持完成了公司摘牌等減少危害后果的行動(dòng)。三是未查詢到新三板掛牌公司按2019年修訂《證券法》受處罰案例,且對比上市公司類案處罰,結(jié)合配合調(diào)查情況,處罰偏高。四是除公司薪酬外無其他收入,且家庭財(cái)產(chǎn)為公司貸款作擔(dān)保,難以繳納罰款。綜上,請求不予處罰或從輕處罰。

(三)張仁超提出:一是系初次違法,違法行為未影響市場秩序,未損害投資者權(quán)益。二是配合調(diào)查,主動(dòng)供述行政機(jī)關(guān)尚未掌握的違法行為。三是未查詢到新三板掛牌公司按2019年修訂《證券法》受處罰案例,且對比上市公司類案處罰,結(jié)合配合調(diào)查情況,量罰偏高。四是收入不高且已離職,此前因公司違法違規(guī)行為受到監(jiān)管措施,工作生活困難。綜上,請求不予處罰或從輕處罰。

(四)周思來提出:一是系初次違法,違法行為未影響市場秩序,未損害投資者權(quán)益。二是積極配合調(diào)查,主動(dòng)供述行政機(jī)關(guān)尚未掌握的違法行為,積極參與公司摘牌等減少危害后果的行為。三是未查詢到新三板掛牌公司按2019年修訂《證券法》受處罰案例,且對比上市公司類案處罰,結(jié)合配合調(diào)查情況及未參與虛增收入行為情況,處罰偏高。四是除公司薪酬外無其他收入,且家庭財(cái)產(chǎn)為公司貸款作擔(dān)保,難以繳納罰款。綜上,請求不予處罰。

經(jīng)復(fù)核,我局認(rèn)為當(dāng)事人的申辯理由不能成立,具體如下:

(一)關(guān)于西科集團(tuán)的申辯意見。一是公司虛增2022年營業(yè)收入和利潤總額分別為13,109萬元和3,309.75萬元,占當(dāng)期年度報(bào)告記載營業(yè)收入及利潤總額的43.38%和115.57%,不屬于違法行為輕微,公司進(jìn)行了虛假信息披露,不屬于沒有危害后果,公司不予處罰的請求沒有事實(shí)和法律依據(jù)。二是我局已依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》(以下簡稱《行政處罰法》)對公司存在的應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰情形做出認(rèn)定,量罰適當(dāng)。三是其他公司是否受處罰及處罰金額不影響本案處罰裁量。四是公司持續(xù)創(chuàng)造社會(huì)效益、負(fù)債較大、面臨倒閉風(fēng)險(xiǎn)等,不屬于法定從輕或減輕處罰情節(jié)。

(二)關(guān)于周小東的申辯意見。一是本案不屬于違法行為輕微,不屬于沒有危害后果,其不予處罰的請求沒有事實(shí)和法律依據(jù)。二是周小東同公司配合調(diào)查等情形在量罰時(shí)已充分考慮。三是其他公司是否受處罰及處罰金額不影響本案處罰裁量。四是難以繳納罰款不屬于法定從輕減輕情節(jié)。

(三)關(guān)于張仁超的申辯意見。一是本案不屬于違法行為輕微,不屬于沒有危害后果,其不予處罰的請求沒有事實(shí)和法律依據(jù)。二是其配合調(diào)查等情形在量罰時(shí)已充分考慮,量罰適當(dāng)。三是其他公司是否受處罰及處罰金額不影響本案處罰裁量。四是收入不高、工作生活困難等不屬于法定從輕減輕情節(jié)。

(四)關(guān)于周思來的申辯意見。一是本案不屬于違法行為輕微,不屬于沒有危害后果,其不予處罰的請求沒有事實(shí)和法律依據(jù)。二是其配合調(diào)查等情形在量罰時(shí)已充分考慮,量罰適當(dāng)。三是其他公司是否受處罰及處罰金額不影響本案處罰裁量。四是收入較低、為公司貸款作擔(dān)保、難以繳納罰款等均不構(gòu)成法定免責(zé)事由。

綜上,我局對上述位當(dāng)事人的申辯意見不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款《行政處罰法》第三十二條第一項(xiàng)、第三項(xiàng)的規(guī)定,決定

一、西科農(nóng)業(yè)集團(tuán)股份有限公司責(zé)令改正,給予警告,并處以四百萬元罰款

二、對周小東給予警告,并處以二百六十萬元罰款

三、對張仁超給予警告,并處以一百六十萬元罰款

四、對周思來給予警告,并處以六十萬元罰款。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見本處罰決定書所附說明。同時(shí),須將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室和我局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請行政復(fù)議(行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司),也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。

                                           四川證監(jiān)局

                                  2025年519

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