當(dāng)事人：浙江省圍海建設(shè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱圍海股份），住所：浙江省寧波市鄞州區(qū)廣賢路1009號(hào)。

馮全宏，男，1952年11月出生，時(shí)任圍海股份董事長(zhǎng)，住址：浙江省寧波市鄞州區(qū)。

馮婷婷，女，1980年1月出生，時(shí)任圍海股份董事長(zhǎng)，住址：上海市浦東新區(qū)。

仲成榮，男，1968年12月出生，時(shí)任上海千年城市規(guī)劃工程設(shè)計(jì)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱千年設(shè)計(jì)）董事長(zhǎng)、圍海股份董事長(zhǎng)，住址：上海市閔行區(qū)。

汪文強(qiáng)，男，1975年11月出生，時(shí)任圍海股份董事長(zhǎng)、現(xiàn)任圍海股份總經(jīng)理、千年設(shè)計(jì)董事、董事長(zhǎng)，住址：浙江省寧波市海曙區(qū)。

王掌權(quán)，男，1969年9月出生，時(shí)任圍海股份副董事長(zhǎng)、千年設(shè)計(jì)董事，住址：浙江省寧波市鄞州區(qū)。

楊賢水，男，1965年4月出生，時(shí)任圍海股份總經(jīng)理，住址：浙江省寧波市高新區(qū)。

胡壽勝，男，1972年1月出生，時(shí)任圍海股份財(cái)務(wù)總監(jiān)、千年設(shè)計(jì)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：浙江省寧波市鎮(zhèn)海區(qū)。

張晨旺，男，1974年10月出生，現(xiàn)任圍海股份副董事長(zhǎng)、千年設(shè)計(jì)董事，住址：浙江省寧波市鄞州區(qū)。

付顯陽(yáng)，男，1974年11月出生，現(xiàn)任圍海股份副總經(jīng)理，住址：浙江省寧波市鄞州區(qū)。

李威，男，1982年8月出生，現(xiàn)任圍海股份副總經(jīng)理，住址：浙江省寧波市鄞州區(qū)。

王可飛，男，1972年12月出生，時(shí)任圍海股份財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：浙江省寧波市鎮(zhèn)海區(qū)。

宋敏，女，1984年11月出生，時(shí)任圍海股份財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：浙江省寧波市鎮(zhèn)海區(qū)。

依據(jù)2005年修訂、2014年修正的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》) 及2019年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)圍海股份信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查，依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見(jiàn)，也未要求聽(tīng)證。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

一、千年設(shè)計(jì)虛增收入、虛減成本導(dǎo)致圍海股份相應(yīng)年度報(bào)告存在虛假記載

千年設(shè)計(jì)系圍海股份2018年收購(gòu)的子公司。經(jīng)查，千年設(shè)計(jì)存在收入確認(rèn)依據(jù)不充分，未考慮項(xiàng)目設(shè)計(jì)批復(fù)、審圖、施工配合情況，未根據(jù)合同變更、造價(jià)審定情況及時(shí)調(diào)整收入，且未按照千年設(shè)計(jì)與分公司承包經(jīng)營(yíng)模式足額確認(rèn)成本，導(dǎo)致收入跨期確認(rèn)、成本計(jì)量不準(zhǔn)確，圍海股份2018年、2019年、2022年虛增收入分別為-119.22萬(wàn)元、10,797.65萬(wàn)元、-2.95萬(wàn)元；虛減成本分別為7,244.06萬(wàn)元、7,062.74萬(wàn)元、-8,967.33萬(wàn)元；虛增利潤(rùn)分別7,124.84萬(wàn)元、17,860.39萬(wàn)元、-8,970.28萬(wàn)元，占圍海股份當(dāng)期對(duì)外披露利潤(rùn)總額絕對(duì)值的比例分別為20.8%、12.73%、12.64%。

以上違法事實(shí)導(dǎo)致圍海股份商譽(yù)減值基礎(chǔ)發(fā)生變化，影響圍海股份商譽(yù)減值計(jì)提金額，圍海股份2019年全額計(jì)提商譽(yù)減值無(wú)合理依據(jù)。

二、圍海股份部分工程項(xiàng)目未合理確認(rèn)減值損失導(dǎo)致相應(yīng)年度報(bào)告存在虛假記載

圍海股份承接的寧海縣三山涂促淤試驗(yàn)堤項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱寧海項(xiàng)目)、六安市淠河總干渠（九里溝-青龍堰）東部新城段水利綜合治理PPP項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱六安項(xiàng)目）因增值稅稅率適用錯(cuò)誤、跨期確認(rèn)合同履約成本等事項(xiàng)，未合理確認(rèn)減值損失，導(dǎo)致圍海股份虛增2021年度利潤(rùn)總額6,706.09萬(wàn)元，占當(dāng)期對(duì)外披露利潤(rùn)總額絕對(duì)值的260.62%；虛減2022年度利潤(rùn)總額6,508.42萬(wàn)元，占當(dāng)期對(duì)外披露利潤(rùn)總額絕對(duì)值的9.17%。

上述違法事實(shí)，有相關(guān)公司公告、財(cái)務(wù)資料、會(huì)議資料、合同資料、情況說(shuō)明、相關(guān)人員詢問(wèn)筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

我局認(rèn)為，圍海股份的上述行為，違反2005年《證券法》 第六十三條、《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，相關(guān)責(zé)任人員違反2005年《證券法》第六十八條第三款、《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

馮全宏自2010年1月至2019年8月任圍海股份董事長(zhǎng)，負(fù)責(zé)圍海股份的全面管理工作。馮全宏未審慎關(guān)注千年設(shè)計(jì)上述違法事項(xiàng)并采取有效管控措施，在圍海股份2018年年度報(bào)告上簽字，保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是2018年年度報(bào)告虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

馮婷婷自2019年12月至2020年8月任圍海股份董事長(zhǎng)，負(fù)責(zé)圍海股份的全面管理工作。馮婷婷未審慎關(guān)注千年設(shè)計(jì)上述違法事項(xiàng)并采取有效管控措施，在圍海股份2019年年度報(bào)告上簽字，保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是2019年年度報(bào)告虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

仲成榮自2015年1月至2019年12月?lián)吻暝O(shè)計(jì)董事長(zhǎng)，負(fù)責(zé)千年設(shè)計(jì)全面管理工作；2019年8月至12月任圍海股份董事長(zhǎng)，負(fù)責(zé)圍海股份的全面管理工作。仲成榮隱瞞千年設(shè)計(jì)上述違法事實(shí),直接導(dǎo)致圍海股份2018年年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告、2022年年度報(bào)告虛假記載，是2018年年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員，是2022年年度報(bào)告虛假記載的其他直接責(zé)任人員。

汪文強(qiáng)自2021年2月起歷任圍海股份董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，自2021年9月起任千年設(shè)計(jì)董事，自2022年8月起任千年設(shè)計(jì)董事長(zhǎng)，負(fù)責(zé)圍海股份的全面管理工作。汪文強(qiáng)知悉千年設(shè)計(jì)存在內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)，未充分核實(shí)千年設(shè)計(jì)收入成本問(wèn)題，知悉六安項(xiàng)目股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況，未充分關(guān)注寧海項(xiàng)目、六安項(xiàng)目的減值過(guò)程，在圍海股份2021年、2022年年度報(bào)告上簽字，保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是2021年、2022年年度報(bào)告虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

王掌權(quán)自2016年1月至2019年8月任圍海股份副董事長(zhǎng)、2018年5月至2021年9月任千年設(shè)計(jì)董事。王掌權(quán)未審慎關(guān)注千年設(shè)計(jì)上述違法事項(xiàng)并采取有效管控措施，在圍海股份2018年年度報(bào)告上簽字，保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是2018年年度報(bào)告虛假記載的其他直接責(zé)任人員。

楊賢水自2016年1月至2019年8月任圍海股份總經(jīng)理，負(fù)責(zé)圍海股份的日常運(yùn)營(yíng)，是2018年會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。楊賢水未審慎關(guān)注千年設(shè)計(jì)上述違法事項(xiàng)并采取有效管控措施，在圍海股份2018年年度報(bào)告上簽字，保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是2018年年度報(bào)告虛假記載的其他直接責(zé)任人員。

胡壽勝自2010年1月至2020年6月任圍海股份財(cái)務(wù)總監(jiān)、2018年5月至2020年7月任千年設(shè)計(jì)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)，全面負(fù)責(zé)圍海股份財(cái)務(wù)工作。胡壽勝未審慎關(guān)注千年設(shè)計(jì)收入成本會(huì)計(jì)處理事項(xiàng)，在圍海股份2018年、2019年年度報(bào)告上簽字，保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是2018年、2019年年度報(bào)告虛假記載的其他直接責(zé)任人員。

張晨旺自2021年2月起任圍海股份副董事長(zhǎng)，自2021年9月起任千年設(shè)計(jì)董事。張晨旺知悉千年設(shè)計(jì)存在內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)，未充分核實(shí)千年設(shè)計(jì)收入成本問(wèn)題，在圍海股份2022年年度報(bào)告上簽字，保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是2022年年度報(bào)告虛假記載的其他直接責(zé)任人員。

付顯陽(yáng)自2020年5月起任圍海股份副總經(jīng)理。付顯陽(yáng)知悉六安項(xiàng)目股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況，參與寧海項(xiàng)目、六安項(xiàng)目的減值過(guò)程，在圍海股份2021年、2022年年度報(bào)告上簽字，保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是2021年、2022年年度報(bào)告虛假記載的其他直接責(zé)任人員。

李威自2020年4月起任圍海股份副總經(jīng)理。李威參與六安項(xiàng)目股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，知悉寧海項(xiàng)目、六安項(xiàng)目的減值過(guò)程，在圍海股份2021年、2022年年度報(bào)告上簽字，保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是2021年、2022年年度報(bào)告虛假記載的其他直接責(zé)任人員。

王可飛自2022年1月至2022年7月任圍海股份財(cái)務(wù)總監(jiān)，全面負(fù)責(zé)圍海股份財(cái)務(wù)工作。王可飛知悉六安項(xiàng)目股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況，參與2021年度寧海項(xiàng)目、六安項(xiàng)目減值過(guò)程，在圍海股份2021年年度報(bào)告上簽字，保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是2021年年度報(bào)告虛假記載的其他直接責(zé)任人員。

宋敏自2022年7月至2024年4月任圍海股份財(cái)務(wù)總監(jiān)，2022年8月任千年設(shè)計(jì)董事，全面負(fù)責(zé)圍海股份財(cái)務(wù)工作。宋敏知悉千年設(shè)計(jì)存在內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)，未充分核實(shí)千年設(shè)計(jì)收入成本問(wèn)題，知悉六安項(xiàng)目的股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況，參與2022年度寧海項(xiàng)目、六安項(xiàng)目的減值過(guò)程，在圍海股份2022年年度報(bào)告上簽字，保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是2022年年度報(bào)告虛假記載的其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，我局決定：

1.對(duì)馮全宏給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；

2.對(duì)王掌權(quán)給予警告，并處以25萬(wàn)元罰款；

3.對(duì)楊賢水給予警告，并處以25萬(wàn)元罰款。

依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，我局決定：

1.對(duì)浙江省圍海建設(shè)集團(tuán)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以700萬(wàn)元罰款；

2.對(duì)仲成榮給予警告，并處以300萬(wàn)元罰款;

3.對(duì)汪文強(qiáng)給予警告，并處以220萬(wàn)元罰款；

4.對(duì)馮婷婷給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；

5.對(duì)胡壽勝給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；

6.對(duì)宋敏給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款；

7.對(duì)張晨旺給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款；

8.對(duì)付顯陽(yáng)給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；

9.對(duì)李威給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款；

10.對(duì)王可飛給予警告，并處以70萬(wàn)元罰款。

鑒于當(dāng)事人仲成榮違法情節(jié)嚴(yán)重，依據(jù)2005年《證券法》第二百三十三條、《證券法》第二百二十一條、《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第115號(hào))第三條第一項(xiàng)、《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第185號(hào))第三條第一項(xiàng)、第四條第一款第一項(xiàng)、第五條和第七條第一款的規(guī)定，我局決定：對(duì)仲成榮采取3年證券市場(chǎng)禁入措施，自我局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)，將罰款直接匯交國(guó)庫(kù)。具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí)，須將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議（行政復(fù)議申請(qǐng)可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司），也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

 

                               寧波證監(jiān)局

                     2025年4月29日