當(dāng)事人:蘇州錦富技術(shù)股份有限公司(以下簡稱錦富技術(shù)或公司),住所:江蘇省蘇州市工業(yè)園區(qū)江浦路39號。

顧清,男,1980年6月出生,錦富技術(shù)董事長,住址:上海市閔行區(qū)。

方永剛,男,1979年6月出生,時(shí)任錦富技術(shù)總經(jīng)理,住址:江蘇省昆山市。

鄧浩,男,1978年11月出生,時(shí)任錦富技術(shù)財(cái)務(wù)總監(jiān),住址:江蘇省蘇州市工業(yè)園區(qū)。

ZHANGWEI,男,1962年8月出生,時(shí)任錦富技術(shù)董事、副總經(jīng)理兼審計(jì)委員會委員,加拿大國籍,護(hù)照號碼為AC****65。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局對錦富技術(shù)信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查,依法向當(dāng)事人告知作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,5名當(dāng)事人均未提出陳述、申辯意見,也未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明,當(dāng)事人存在以下違法事實(shí):

2021年,錦富技術(shù)及其子公司上海摯富高分子材料有限公司,與供應(yīng)商廈門市中智信聯(lián)實(shí)業(yè)有限公司、客戶廈門炬煜實(shí)業(yè)有限公司開展金屬品貿(mào)易業(yè)務(wù)。錦富技術(shù)及其子公司在該業(yè)務(wù)中只履行墊資義務(wù)并收取固定利息,根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》,相關(guān)所得不應(yīng)計(jì)入營業(yè)收入。錦富技術(shù)未正確核算上述業(yè)務(wù),2021年第一季度、半年度和前三季度分別虛增營業(yè)收入5,293.88萬元、11,132.06萬元和17,234.83萬元,占公司當(dāng)期報(bào)告記載的營業(yè)收入的比例分別為20.02%、21.14%和20.74%,導(dǎo)致公司披露的《2021年第一季度報(bào)告》《2021年半年度報(bào)告》《2021年第三季度報(bào)告》存在虛假記載。

2022年3月19日,公司披露《關(guān)于前期會計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》,對相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。

以上違法事實(shí)有公司公告、情況說明、相關(guān)合同、相關(guān)人員詢問筆錄、財(cái)務(wù)憑證等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。

我局認(rèn)為,錦富技術(shù)披露的《2021年第一季度報(bào)告》《2021年半年度報(bào)告》《2021年第三季度報(bào)告》存在虛假記載,違反了《證券法》第七十八條第二款、第八十四條第一款的相關(guān)規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法情形。

根據(jù)《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,錦富技術(shù)董事長顧清同意公司開展金屬品貿(mào)易業(yè)務(wù),未充分關(guān)注業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),未采取有效措施督促公司正確核算該業(yè)務(wù);時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)鄧浩同意公司開展金屬品貿(mào)易業(yè)務(wù)并負(fù)責(zé)會計(jì)處理,未能審慎判斷業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),采用錯(cuò)誤的會計(jì)處理方法核算該業(yè)務(wù);時(shí)任總經(jīng)理方永剛同意公司開展金屬品貿(mào)易業(yè)務(wù),未充分關(guān)注業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),未采取有效措施督促公司正確核算該業(yè)務(wù),上述三人是錦富技術(shù)信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。時(shí)任董事、副總經(jīng)理兼審計(jì)委員會委員ZHANGWEI參與金屬品貿(mào)易業(yè)務(wù)審批并負(fù)責(zé)審核公司財(cái)務(wù)信息,未審慎關(guān)注該業(yè)務(wù)會計(jì)處理準(zhǔn)確性,是錦富技術(shù)信息披露違法行為其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,我局決定:

一、對蘇州錦富技術(shù)股份有限公司給予警告,并處以四百萬元罰款;

二、對顧清給予警告,并處以一百二十萬元罰款;

三、對鄧浩給予警告,并處以一百萬元罰款;

四、對方永剛給予警告,并處以八十萬元罰款;

五、對ZHANGWEI給予警告,并處以五十萬元罰款。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見本處罰決定書所附說明。同時(shí),須將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議(行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司),也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。

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