當事人：銀江技術(shù)股份有限公司（以下簡稱銀江技術(shù)或公司）,，住所：浙江省杭州市西湖區(qū)。
    王輝,，男,，1967年10月出生，銀江技術(shù)實際控制人,，住址：浙江省杭州市西湖區(qū),。
    王騰，男,，1987年1月出生,，時任銀江技術(shù)董事長、總經(jīng)理,，住址：浙江省杭州市西湖區(qū),。
    韓振興，男,，1989年2月出生,，時任銀江技術(shù)總經(jīng)理、董事,，住址：浙江省杭州市拱墅區(qū),。
    任剛要，男,，1982年10月出生,，時任銀江技術(shù)副總經(jīng)理,、財務(wù)總監(jiān),、董事，住址：河南省襄城縣,。
    吳孟立,，男，1991年7月出生,，時任銀江技術(shù)董事會秘書,、副總經(jīng)理，住址：浙江省桐廬縣,。
    王瑞慷,，男，1975年11月出生,，時任銀江技術(shù)董事,，住址：浙江省杭州市上城區(qū)。
    于俊高，男,，1979年7月出生,，時任銀江技術(shù)副總經(jīng)理，住址：浙江省杭州市西湖區(qū),。
    程平,，男，1992年9月出生,，時任銀江技術(shù)副總經(jīng)理,，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。
    徐錚波,，男,，1987年2月出生，時任銀江技術(shù)副總經(jīng)理,，住址：浙江省杭州市西湖區(qū),。
    蔣立靚，男,，1984年5月出生,，時任銀江技術(shù)副總經(jīng)理、董事,，住址：浙江省杭州市余杭區(qū),。
    依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對銀江技術(shù),、王輝信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查,，依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由,、依據(jù)及當事人依法享有的權(quán)利,。當事人均未提出陳述、申辯意見,，也未要求聽證,。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié),。
    經(jīng)查明,，當事人存在以下違法事實：
    一、銀江技術(shù)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用,，2023年年報和2024年半年報存在虛假記載（事項一）
    2023年至2024年6月,，在實際控制人王輝組織、指使下,，銀江技術(shù)及子公司浙江銀江智慧交通集團有限公司（以下簡稱銀江智慧交通）,、杭州銀江智慧健康集團有限公司（以下簡稱銀江智慧健康）等,，通過支付往來款、員工借款,、供應商預付款等多種方式,，與控股股東銀江科技集團有限公司（以下簡稱銀江集團）及其控制的企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營性資金占用。2023年,、2024年1-6月資金占用累計發(fā)生額分別為66,329.13萬元,、43,451.85萬元，占當期報告記載凈資產(chǎn)的15.66%,、10.43%,；期末余額分別為2,883.64萬元、19,695.49萬元,，占當期報告記載凈資產(chǎn)0.68%,、4.73%。截至2024年底,，案涉資金占用款已全部歸還,。
    銀江技術(shù)未按規(guī)定及時披露上述事項；2023年年報,、2024年半年報僅對上述認定的資金占用額進行了部分披露,，披露的信息不準確、不完整,。
    二,、銀江技術(shù)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔保，2018年至2023年年報存在重大遺漏（事項二）
    2018年至2019年,，銀江技術(shù)先后向銀江集團子公司智谷創(chuàng)業(yè)園有限公司（以下簡稱智谷創(chuàng)業(yè)）購買其處于開發(fā)中的6幢房產(chǎn),，購買時房產(chǎn)對應土地使用權(quán)等資產(chǎn)已作為抵押物用于擔保智谷創(chuàng)業(yè)對外借款。期間銀江技術(shù)已支付絕大部分購房款,，房產(chǎn)已交付使用,，并確認入賬。
    后續(xù),，在實際控制人王輝明確知悉的情況下,，智谷創(chuàng)業(yè)多次以未過戶的土地使用權(quán)、房產(chǎn)作為抵押物用于擔保銀江集團及智谷創(chuàng)業(yè)對外借款,，截至調(diào)查日部分未過戶房產(chǎn)仍未解除抵押，用于擔保銀江集團及智谷創(chuàng)業(yè)對外借款,，實質(zhì)構(gòu)成關(guān)聯(lián)擔保,。
    銀江技術(shù)購買6幢房產(chǎn)時已披露抵押情況，但未及時披露后續(xù)新增關(guān)聯(lián)擔保事項,。2018年至2023年期間,，各期年報已披露房產(chǎn)權(quán)屬情況,，但未披露房產(chǎn)用于關(guān)聯(lián)擔保情況，2018年至2023年年報存在重大遺漏,。2018年至2023年年末未披露用于關(guān)聯(lián)擔保房產(chǎn)的賬面價值分別為31,157.84萬元,、65,790.02萬元、63,667.31萬元,、61,544.59萬元,、45,832.03萬元、45,089.17萬元,，分別占當期報告記載凈資產(chǎn)的9.51%,、19.74%、18.16%,、17.68%,、13.00%、10.65%,。
    三,、2021年至2023年三季度財務(wù)報告存在虛假記載（事項三）
    （一）2021年，因某光伏項目并網(wǎng)延期等原因,，項目整體結(jié)算總價下調(diào),，銀江技術(shù)未及時根據(jù)最終結(jié)算總價調(diào)減項目收入，導致2021年年報虛增營業(yè)收入1,645.71萬元,、利潤總額1,621.02萬元,，分別占當期報告記載金額的0.82%、15.08%,。
    （二）2022年,，銀江技術(shù)重復核算項目收入、未及時根據(jù)最終結(jié)算總價調(diào)減項目收入,，導致2022年年報虛增營業(yè)收入5,727.41萬元,、利潤總額1,492.52萬元，分別占當期報告記載金額的3.55%,、19.97%,。
    （三）2023年1月至9月，銀江技術(shù)通過虛構(gòu)5個項目業(yè)務(wù),、虛構(gòu)項目收入,、延期確認費用等方式，虛增營業(yè)收入和利潤總額,。銀江技術(shù)2023年半年報虛增營業(yè)收入5,714.74萬元,、利潤總額2,224.76萬元，分別占當期報告記載金額的5.43%,、23.45%,。2023年三季報虛增營業(yè)收入7,258.53萬元,、利潤總額2,626.39萬元，分別占當期報告記載金額的4.71%,、21.79%,。
    四、銀江技術(shù)相關(guān)公告文件信息披露不準確,、不完整（事項四）
    2022年8月,，銀江技術(shù)申請向特定對象發(fā)行股票。2022年8月30日起銀江技術(shù)公告的募集說明書以及2022年9月28日起公告的審核問詢函之回復報告等文件,，一是就募投項目實施地點所涉不動產(chǎn)尚未取得產(chǎn)權(quán)證書的原因,，未披露不動產(chǎn)為控股股東及其子公司用于抵押擔保的信息；二是引用了2021年營業(yè)收入,、凈利潤等數(shù)據(jù),。2023年3月20日，銀江技術(shù)公告取得發(fā)行注冊批復,。2023年5月16日銀江技術(shù)公告股票上市公告書中披露了2021年,、2022年主要財務(wù)數(shù)據(jù)。銀江技術(shù)上述公告文件信息披露不準確,、不完整,。
    上述違法事實，有銀江技術(shù)公告,、財務(wù)及業(yè)務(wù)資料,、相關(guān)合同、銀行流水,、詢問筆錄,、情況說明等證據(jù)證明，足以認定,。
    銀江技術(shù)上述行為違反了《證券法》第七十八條第一款及第二款,、第七十九條、第八十條第一款及第二款第三項,、第八十四條第一款的相關(guān)規(guī)定,，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法行為,。
    王輝作為銀江技術(shù)實際控制人,，組織、指使關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用,，隱瞞關(guān)聯(lián)擔保事項,，導致銀江技術(shù)發(fā)生信息披露違法行為，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款,、第二款所述違法行為,。
    時任董事長、總經(jīng)理王騰,，全面主持公司日常工作,，知悉并參與資金占用，未勤勉謹慎履行職責,，未能保證公司依法及時披露信息,，未能保證2019年至2023年年報、2023年半年報及三季報,、2024年半年報,，以及募集說明書等公告文件真實、準確,、完整,，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是事項一,、事項二,、事項三、事項四直接負責的主管人員,。
    時任總經(jīng)理,、董事韓振興，負責公司經(jīng)營管理,，未勤勉謹慎履行職責,，未能保證公司依法及時披露信息，未能保證2022年年報,、2023年年報,、2023年半年報及三季報、2024年半年報,，以及募集說明書等公告文件真實,、準確、完整,，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,，是事項一、事項二,、事項三,、事項四直接負責的主管人員。
    時任副總經(jīng)理,、財務(wù)總監(jiān),、董事任剛要，負責公司財務(wù)管理工作,，知悉并參與資金占用,，主導實施虛構(gòu)5個項目,、在財務(wù)核算時虛增項目利潤總額等，未勤勉謹慎履行職責,，未能保證公司依法及時披露信息,，未能保證2019年至2023年年報、2023年半年報及三季報,、2024年半年報,，以及募集說明書等公告文件真實、準確,、完整,，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是事項一,、事項二,、事項三、事項四直接負責的主管人員,。
    時任董事會秘書,、副總經(jīng)理吳孟立，負責公司信息披露工作,，未勤勉謹慎履行職責,，未能保證公司依法及時披露信息，未能保證2022年年報,、2023年年報,，以及募集說明書等公告文件真實、準確,、完整,，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是事項一,、事項二,、事項四其他直接責任人員。
    時任董事王瑞慷,，負責公司資金收付管理,，知悉并參與資金占用，知悉5個項目不具備商業(yè)實質(zhì)并在相關(guān)合同及付款審批流程中簽字,，未能保證公司依法及時披露信息,，未能保證2023年年報、2023年三季報,、2024年半年報真實,、準確、完整，是事項一直接負責的主管人員,、事項三其他直接責任人員,。
    時任副總經(jīng)理于俊高，同時曾擔任子公司銀江智慧健康董事長,，未勤勉謹慎履行職責,，未能保證公司依法及時披露信息,，未能保證公司2023年年報,、2023年三季報、2024年半年報真實,、準確,、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,，是事項一,、事項三其他直接責任人員。
    時任副總經(jīng)理程平,，未勤勉謹慎履行職責,，未能保證公司依法及時披露信息，未能保證公司2023年年報,、2023年三季報,、2024年半年報真實、準確,、完整,，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是事項一,、事項三其他直接責任人員,。
    時任副總經(jīng)理徐錚波，同時曾擔任子公司銀江智慧交通董事長,，未勤勉謹慎履行職責,，未能保證公司依法及時披露信息，未能保證公司2023年年報和2024年半年報真實,、準確、完整,，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,，是事項一其他直接責任人員。
    時任副總經(jīng)理、董事蔣立靚,，知悉5個項目不具備商業(yè)實質(zhì)并在相關(guān)合同審批流程中簽字，未勤勉謹慎履行職責,，未能保證公司2023年三季報真實,、準確,、完整,，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是事項三其他直接責任人員,。
    根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì),、情節(jié)與社會危害程度,，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,，我局決定：
    一、對銀江技術(shù)股份有限公司責令改正,，給予警告,，并處以700萬元罰款,；
    二、對王輝處以600萬元罰款,；
    三,、對王騰給予警告，并處以250萬元罰款,；
    四、對韓振興,、任剛要給予警告,，并分別處以200萬元罰款,；
    五,、對吳孟立、王瑞慷給予警告,，并分別處以150萬元罰款；
    六,、對于俊高給予警告，并處以110萬元罰款,；
    七,、對程平給予警告,，并處以100萬元罰款；
    八,、對徐錚波給予警告,，并處以80萬元罰款；
    九,、對蔣立靚給予警告，并處以50萬元罰款,。
    上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),，將罰款直接匯交國庫,。具體繳款方式見本處罰決定書所附說明。同時,，須將注有當事人名稱的付款憑證復印件送我局備案。當事人如果對本處罰決定不服,，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復議（行政復議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司），也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟,。復議和訴訟期間,，上述決定不停止執(zhí)行,。
 

中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局