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索??引??號	bm56000001/2025-00004553	分????????類
發(fā)布機構(gòu)		發(fā)文日期	1744931820000
名????????稱	中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局行政處罰決定書
文????????號		主??題??詞

中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局行政處罰決定書

〔2025〕10號

當事人：周勇,，男，1978年1月出生,，時任海越能源集團股份有限公司（以下簡稱海越能源或公司）財務(wù)副總監(jiān),，住址：海南省海口市龍華區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定,，我局對海越能源,、銅川高鑫金融控股有限公司（以下簡稱高鑫金控或控股股東）信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查、審理,，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實,、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權(quán)利,。當事人進行了陳述和申辯,，申請聽證后撤回聽證申請。本案現(xiàn)已調(diào)查,、審理終結(jié)。

經(jīng)查明,，當事人存在以下違法事實：

一,、海越能源未按規(guī)定披露控股股東非經(jīng)營性資金占用

案涉期間，銅川匯能鑫能源有限公司（以下簡稱匯能鑫）持有海越能源19.21%的股份,，高鑫金控持有匯能鑫100%的股份,。匯能鑫僅是高鑫金控用于管理控制海越能源的持股平臺，相關(guān)事務(wù)由高鑫金控管控,，在經(jīng)營管理,、財務(wù)管理、人員管理,、行政管理,、辦公場所等方面無獨立性。案涉期間高鑫金控實際管控海越能源,，是海越能源控股股東,。

2021年至2022年期間，在控股股東高鑫金控的組織,、指使下,，海越能源及下屬企業(yè)通過向供應(yīng)商預(yù)付貨款的形式，將公司資金轉(zhuǎn)出,，用于控股股東及其控制的公司使用,。上述行為構(gòu)成控股股東非經(jīng)營性資金占用。其中2021年1-6月發(fā)生額17,737.5萬元,，余額17,737.5萬元,，占公司當期凈資產(chǎn)的比例分別為5.37%、5.37%,；2021年發(fā)生額37,717.99萬元,，余額7,451.52萬元，占公司當期凈資產(chǎn)的比例分別為11.08%、2.19%,；2022年1-6月發(fā)生額41,319萬元,，余額31,292萬元，占公司當期凈資產(chǎn)的比例分別為12.5%,、9.47%,；2022年發(fā)生額68,800萬元，余額35,543萬元,，占公司當期凈資產(chǎn)的比例分別為20.67%,、10.68%。截至2023年4月30日,，案涉占用資金已全部歸還,。

上述情況，海越能源未按規(guī)定及時披露,，亦未在2021年半年度報告,、2021年年度報告、2022年半年度報告中披露,，在2022年年度報告中部分披露,，但未真實、準確,、完整披露,。

海越能源上述行為違反了《證券法》第七十八條第一款及第二款、第七十九條,、第八十條第一款及第二款第三項的相關(guān)規(guī)定,，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法情形,。

公司時任財務(wù)副總監(jiān)周勇知悉參與資金占用,，未能保證公司及時披露，未能保證相關(guān)定期報告真實,、準確,、完整，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,，是該事項直接負責的主管人員,。

二、海越能源錯誤使用總額法確認收入,，導(dǎo)致海越能源2022年半年度報告存在虛假記載

2023年4月29日,，海越能源披露《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》，其中同時調(diào)減2022年半年度合并營業(yè)收入,、營業(yè)成本302,081.64萬元,。前述會計差錯更正事項主要是由于公司對2022年1-6月的部分貿(mào)易錯誤使用總額法確認收入,，確認相應(yīng)成本，并在2022年半年度報告中披露,，導(dǎo)致公司2022年半年度報告虛增營業(yè)收入,、營業(yè)成本302,081.64萬元，分別占更正前2022年半年度報告營業(yè)收入,、營業(yè)成本的49.33%,、50.51%。

海越能源上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款,、第七十九條第二項的相關(guān)規(guī)定,，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

公司時任財務(wù)副總監(jiān)周勇未能審慎判斷上述業(yè)務(wù)性質(zhì)并準確進行會計處理,、列報,，未能保證公司2022年半年度報告真實、準確,、完整,，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是該事項直接負責的主管人員,。

上述違法事實，有公司公告,、財務(wù)及業(yè)務(wù)資料,、銀行流水、詢問筆錄,、情況說明等證據(jù)證明,，足以認定。

周勇在其申辯材料中提出：第一,，案涉期間并非公司高級管理人員,；第二，不知悉,、未參與控股股東資金占用,；第三，公司無使用總額法虛假記載的主觀故意,，實際是由于會計核算方法使用導(dǎo)致信息披露不準確,；第四，已勤勉盡責,，積極采取補救,、改正措施，配合調(diào)查,。綜上,，請求對其免除或減輕處罰,。

經(jīng)復(fù)核，我局認為：第一,，公司有董事會決議等相關(guān)公告披露周勇為公司聘任的高級管理人員,，且其作為高級管理人員簽署了相關(guān)定期報告。第二,，董監(jiān)高對上市公司信息披露負有保證責任,。周勇時任公司財務(wù)副總監(jiān)，知悉公司存在資金占用,，參與相關(guān)審簽流程,，應(yīng)當承擔責任；對于公司錯誤使用總額法確認收入事項,，周勇未能審慎判斷案涉業(yè)務(wù)性質(zhì)并準確進行會計處理,、列報，亦應(yīng)當承擔責任,。第三,，我局綜合考慮了當事人任職履職情況、涉案參與程度,、配合調(diào)查等因素,，在法定幅度內(nèi)確定量罰，量罰適當,。綜上,，對周勇的申辯意見不予采納。

根據(jù)當事人違法行為的事實,、性質(zhì),、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,，我局決定：對周勇給予警告,，并處以120萬元罰款。

上述當事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),，將罰款直接匯交國庫,。具體繳款方式見本處罰決定書所附說明。同時,，須將注有當事人名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案,。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司）,，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟,。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行,。

中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局

2025年4月7日

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