當(dāng)事人：紅相股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱紅相股份或公司）,，住所：廈門市思明區(qū)南投路3號(hào)1002單元之一,。

楊成，男,，1961年10月出生,，紅相股份實(shí)際控制人，時(shí)任紅相股份董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理,，住址：福建省廈門市思明區(qū),。

何東武，男,，1968年3月出生,，時(shí)任紅相股份副總經(jīng)理,、臥龍電氣銀川變壓器有限公司（以下簡(jiǎn)稱銀川臥龍）董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，住址：寧夏銀川市興慶區(qū),。

吳章坤,，男，1985年1月出生,，時(shí)任紅相股份監(jiān)事,、物資采購(gòu)部經(jīng)理,，住址福建省廈門市思明區(qū),。

廖雪林，女,，1982年1月出生,，時(shí)任紅相股份財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址福建省廈門市思明區(qū),。

馬露萍,，女，1971年1月出生,，時(shí)任紅相股份物流總監(jiān)，住址福建省廈門市湖里區(qū),。

李喜嬌,，女，1988年1月出生,，時(shí)任紅相股份董事會(huì)秘書,，住址福建省廈門市思明區(qū)。

張青,，男，1966年5月出生,，時(shí)任紅相股份董事,、合肥星波通信技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱合肥星波）董事長(zhǎng)，住址安徽省合肥市高新區(qū),。

陳水明，男,，1963年4月出生，時(shí)任紅相股份副總經(jīng)理,、浙江涵普電力科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱浙江涵普）董事長(zhǎng),，住址福建省廈門市思明區(qū)。

呂堅(jiān),，男，1977年9月出生,，時(shí)任成都鼎屹信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱成都鼎屹）總經(jīng)理,，住址四川省成都市高新區(qū)。

依據(jù)2005年修訂,、2014年修正的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》）,，2019年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)紅相股份信息披露違法違規(guī)及欺詐發(fā)行案進(jìn)行了立案調(diào)查,、審理,，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí),、理由,、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人表示需要陳述和申辯并要求舉行聽證,，后主動(dòng)放棄,。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié),。

經(jīng)查明,，紅相股份及相關(guān)人員存在以下違法事實(shí)：

一、信息披露違法違規(guī)

紅相股份2017年-2022年年度報(bào)告存在虛假記載,。紅相股份及其子公司廈門紅相信息科技有限公司,、銀川臥龍（2023年12月紅相股份對(duì)外轉(zhuǎn)讓該子公司控股權(quán)）、寧夏銀變科技有限公司,、成都鼎屹,、浙江涵普等通過虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、虛構(gòu)原材料采購(gòu),、虛增固定資產(chǎn)等方式,，2017年虛增營(yíng)業(yè)收入10,489.44萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額5,972.44萬(wàn)元,，分別占當(dāng)期披露金額的14.10%,、38.03%；2018年虛增營(yíng)業(yè)收入25,559.32萬(wàn)元,，虛增利潤(rùn)總額14,422.06萬(wàn)元,，分別占當(dāng)期披露金額的19.49%、47.72%,；2019年虛增營(yíng)業(yè)收入22,706.67萬(wàn)元,，虛增利潤(rùn)總額14,118.25萬(wàn)元,，分別占當(dāng)期披露的金額16.94%、48.19%,；2020年虛增營(yíng)業(yè)收入30,497.18萬(wàn)元,，虛增利潤(rùn)總額7,538.42萬(wàn)元，分別占當(dāng)期披露金額的20.12%,、29.79%,；2021年虛增營(yíng)業(yè)收入10,879.80萬(wàn)元，虛減利潤(rùn)總額325.44萬(wàn)元,，分別占當(dāng)期披露金額的7.80%,、0.51%；2022年虛增營(yíng)業(yè)成本2,487.67萬(wàn)元,，虛減利潤(rùn)總額2,487.67萬(wàn)元,，分別占當(dāng)期披露金額的2.15%、33.27%,。

二,、欺詐發(fā)行

（一）2019年非公開發(fā)行股票構(gòu)成欺詐發(fā)行

2017年11月20日，紅相股份首次披露《非公開發(fā)行A股股票預(yù)案》,。2018年4月17日,，紅相股份披露經(jīng)修訂的《非公開發(fā)行A股股票預(yù)案》（第二次修訂稿）。2018年5月21日,，紅相股份非公開發(fā)行股票申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)審核通過,。2018年8月27日，紅相股份獲得證監(jiān)會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)紅相股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可〔2018〕1317 號(hào)）,。紅相股份本次非公開發(fā)行募集資金57,999,997.44元，申報(bào)文件涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期間為2014年至2017年,。根據(jù)前述關(guān)于紅相股份信息披露違法違規(guī)的事實(shí),，紅相股份發(fā)行申請(qǐng)文件存在重大虛假記載，不符合發(fā)行條件,，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn),。

（二）2020年公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券構(gòu)成欺詐發(fā)行

2019年4月25日，紅相股份首次披露《公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券預(yù)案》,。2019年10月21日,，紅相股份披露《公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券預(yù)案》修訂稿。2020年1月2日,，紅相股份公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)審核通過,。2020年2月21日，紅相股份獲得證監(jiān)會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)紅相股份有限公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的批復(fù)》（證監(jiān)許可〔2020〕136 號(hào)）,。紅相股份本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金58,500萬(wàn)元,，申報(bào)文件涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期間為2016年至2019年1-6月,。根據(jù)前述關(guān)于紅相股份信息披露違法違規(guī)的事實(shí)，紅相股份發(fā)行申請(qǐng)文件存在重大虛假記載,，不符合發(fā)行條件,，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)。

（三）2020年申請(qǐng)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金公告發(fā)行文件存在重大虛假記載

2020年4月28日,，紅相股份披露《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案》,。2020年4月29日，紅相股份披露經(jīng)修訂的《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案》（修訂稿）,。2020年8月13日,，紅相股份披露《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書（草案）》。2020年10月13日,，紅相股份發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易申請(qǐng)獲得深圳證券交易所受理,。2021年2月5日，紅相股份發(fā)布公告,，終止發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)并撤回申請(qǐng),。紅相股份本次發(fā)行申請(qǐng)，公告的發(fā)行文件涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期間為2017年至2020年1-9月,。根據(jù)前述關(guān)于紅相股份信息披露違法違規(guī)的事實(shí),，紅相股份公告的發(fā)行文件存在重大虛假記載。

上述違法事實(shí),，有紅相股份的發(fā)行文件,、定期報(bào)告、會(huì)議決議,、自查報(bào)告,、情況說(shuō)明、財(cái)務(wù)資料,、業(yè)務(wù)合同,、銀行賬戶資料，銀川臥龍?zhí)峁┑南嚓P(guān)材料,，相關(guān)客戶,、供應(yīng)商及人員提供的情況說(shuō)明及資料，相關(guān)人員詢問筆錄等證據(jù)證明,。

我局認(rèn)為,，紅相股份2017年至2022年年度報(bào)告存在虛假記載等行為，違反2005年《證券法》第六十三條,、《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為,。

楊成,、何東武,、吳章坤、廖雪林,、李喜嬌,、張青、陳水明在紅相股份相應(yīng)定期報(bào)告上簽字確認(rèn),。紅相股份時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理?xiàng)畛扇尕?fù)責(zé)紅相股份管理工作,，系直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織,、指使實(shí)施造假行為,；紅相股份時(shí)任副總經(jīng)理、銀川臥龍董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理何東武,，知悉并組織,、參與造假行為，是直接負(fù)責(zé)的主管人員,；紅相股份時(shí)任監(jiān)事,、物資采購(gòu)部經(jīng)理吳章坤，知悉,、參與造假行為,，是其他直接責(zé)任人員；紅相股份時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)廖雪林,，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作,，未能勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員,；紅相股份時(shí)任物流總監(jiān)馬露萍,，知悉、參與造假行為,，是其他直接責(zé)任人員,；紅相股份時(shí)任董事會(huì)秘書李喜嬌，負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù),，未能勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員,；紅相股份時(shí)任董事,、合肥星波董事長(zhǎng)張青，應(yīng)當(dāng)知悉公司造假行為,，未能勤勉盡責(zé),，是其他直接責(zé)任人員；紅相股份時(shí)任副總經(jīng)理,、浙江涵普董事長(zhǎng)陳水明,，應(yīng)當(dāng)知悉公司造假行為,，未能勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員,；成都鼎屹總經(jīng)理呂堅(jiān),，參與造假行為，是其他直接責(zé)任人員,。

我局認(rèn)為,，紅相股份2019年非公開發(fā)行股票不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn),，違反2005年《證券法》第五條,、第十三條第二款、第二十條第一款的規(guī)定,，構(gòu)成2005年《證券法》第一百八十九條第一款所述違法行為,。

紅相股份時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理?xiàng)畛扇尕?fù)責(zé)紅相股份管理工作，系直接負(fù)責(zé)的主管人員,，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織,、指使實(shí)施造假行為；紅相股份時(shí)任監(jiān)事吳章坤,，知悉,、參與造假行為，是其他直接責(zé)任人員,；紅相股份時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)廖雪林,，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，未能勤勉盡責(zé),，是其他直接責(zé)任人員,；紅相股份時(shí)任物流總監(jiān)馬露萍，知悉,、參與造假行為,，是其他直接責(zé)任人員；紅相股份時(shí)任董事會(huì)秘書李喜嬌,，負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù),，未能勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員,。

我局認(rèn)為,，紅相股份2020年公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn),，違反2005年《證券法》第五條,、第十六條第三款、第二十條第一款的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百八十九條第一款所述違法行為,。

楊成,、吳章坤、廖雪林,、李喜嬌在紅相股份上述發(fā)行文件上簽字確認(rèn),。紅相股份時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理?xiàng)畛扇尕?fù)責(zé)紅相股份管理工作，系直接負(fù)責(zé)的主管人員,，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織,、指使實(shí)施造假行為；時(shí)任銀川臥龍總經(jīng)理何東武,，知悉,、參與造假行為，是其他直接責(zé)任人員,；紅相股份時(shí)任監(jiān)事吳章坤,，知悉、參與造假行為,，是其他直接責(zé)任人員,；紅相股份時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)廖雪林，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作,，未能勤勉盡責(zé),，是其他直接責(zé)任人員；紅相股份時(shí)任物流總監(jiān)馬露萍,，知悉,、參與造假行為，是其他直接責(zé)任人員,；紅相股份時(shí)任董事會(huì)秘書李喜嬌,，負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，未能勤勉盡責(zé),，是其他直接責(zé)任人員,。

我局認(rèn)為，紅相股份2020年申請(qǐng)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容,，違反《證券法》第五條,、第十九條第一款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十一條第一款所述的違法行為,。

楊成,、吳章坤、廖雪林,、李喜嬌在紅相股份上述發(fā)行文件上簽字確認(rèn),。紅相股份時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理?xiàng)畛扇尕?fù)責(zé)紅相股份管理工作,，系直接負(fù)責(zé)的主管人員,，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織,、指使實(shí)施造假行為；時(shí)任銀川臥龍總經(jīng)理何東武,，知悉,、參與造假行為，是其他直接責(zé)任人員,；紅相股份時(shí)任監(jiān)事吳章坤,，知悉、參與造假行為,，是其他直接責(zé)任人員,；紅相股份時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)廖雪林，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作,，未能勤勉盡責(zé),，是其他直接責(zé)任人員；紅相股份時(shí)任物流總監(jiān)馬露萍,，知悉,、參與造假行為，是其他直接責(zé)任人員,；紅相股份時(shí)任董事會(huì)秘書李喜嬌,，負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，未能勤勉盡責(zé),，是其他直接責(zé)任人員,。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì),、情節(jié)和社會(huì)危害程度,，我局決定：

對(duì)紅相股份信息披露違法違規(guī)行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定：

1.對(duì)紅相股份責(zé)令改正,，給予警告,，并處以500萬(wàn)元罰款；

2.對(duì)楊成給予警告,，并就其作為直接負(fù)責(zé)的主管人員和實(shí)際控制人分別追究責(zé)任,，分別處以300萬(wàn)元罰款，合計(jì)罰款600萬(wàn)元,；

3.對(duì)何東武給予警告,，并處以225萬(wàn)元罰款；

4.對(duì)吳章坤給予警告,，并處以175萬(wàn)元罰款,；

5.對(duì)廖雪林、馬露萍給予警告，并分別處以150萬(wàn)元罰款,；

6.對(duì)李喜嬌給予警告,，并處以125萬(wàn)元罰款；

7.對(duì)張青,、陳水明給予警告,，并分別處以75萬(wàn)元罰款；

8.對(duì)呂堅(jiān)給予警告,，并處以50萬(wàn)元罰款,。

對(duì)紅相股份2019年非公開發(fā)行股票欺詐發(fā)行行為，依據(jù)2005年《證券法》第一百八十九條規(guī)定：

1.對(duì)紅相股份處以58萬(wàn)元罰款,；

2.對(duì)楊成就其作為直接負(fù)責(zé)的主管人員和實(shí)際控制人分別追究責(zé)任,，分別處以30萬(wàn)元、58萬(wàn)元罰款,，合計(jì)罰款88萬(wàn)元,；

3.對(duì)吳章坤、廖雪林,、馬露萍,，分別處以15萬(wàn)元罰款；

4.對(duì)李喜嬌,，處以10萬(wàn)元罰款,。

對(duì)紅相股份2020年公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券欺詐發(fā)行行為，依據(jù)2005年《證券法》第一百八十九條規(guī)定：

1.對(duì)紅相股份處以1755萬(wàn)元罰款,；

2.對(duì)楊成就其作為直接負(fù)責(zé)的主管人員和實(shí)際控制人分別追究責(zé)任,，分別處以30萬(wàn)元、1170萬(wàn)元罰款,，合計(jì)罰款1200萬(wàn)元,；

3.對(duì)何東武、吳章坤,、廖雪林,、馬露萍，分別處以20萬(wàn)元罰款,；

4.對(duì)李喜嬌,，處以15萬(wàn)元罰款。

對(duì)紅相股份2020年申請(qǐng)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金欺詐發(fā)行行為,，依據(jù)《證券法》第一百八十一條規(guī)定：

1.對(duì)紅相股份處以200萬(wàn)元罰款,；

2.對(duì)楊成就其作為直接負(fù)責(zé)的主管人員和實(shí)際控制人分別追究責(zé)任，分別處以200萬(wàn)元罰款,，合計(jì)罰款400萬(wàn)元,；

3.對(duì)何東武,、吳章坤、廖雪林,、馬露萍,，分別處以120萬(wàn)元罰款；

4.對(duì)李喜嬌,，處以100萬(wàn)元罰款。

綜合上述四項(xiàng)：

1.對(duì)紅相股份責(zé)令改正,，給予警告,，并處以2,513萬(wàn)元罰款；

2.對(duì)楊成給予警告,，并處以2,288萬(wàn)元罰款,；

3.對(duì)何東武給予警告，并處以365萬(wàn)元罰款,；

4.對(duì)吳章坤給予警告,，并處以330萬(wàn)元罰款；

5.對(duì)廖雪林,、馬露萍給予警告,，并分別處以305萬(wàn)元罰款；

6.對(duì)李喜嬌給予警告,，并處以250萬(wàn)元罰款,；

7.對(duì)張青、陳水明給予警告,，并分別處以75萬(wàn)元罰款,；

8.對(duì)呂堅(jiān)給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款,。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，開戶銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部,，賬號(hào)：7111010189800000162,，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室和我局備案（傳真：0592-5165615）,。到期不繳納罰款的,，我局可以每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服,，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議,，也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,，上述決定不停止執(zhí)行,。

 

 

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