當(dāng)事人：謝某彤，女,，197X年X月出生,，時任上海智匯未來醫(yī)療服務(wù)股份有限公司（以下簡稱未來股份或公司）實(shí)際控制人，住址：上海市浦東新區(qū),。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定,，本局對上海智匯未來醫(yī)療服務(wù)股份有限公司及其實(shí)際控制人謝某彤、俞某榮涉嫌信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查,，依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí),、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,。應(yīng)當(dāng)事人謝某彤要求,，本局于2025年2月28日舉行了聽證會，聽取了謝某彤及其代理人的陳述和申辯,。本案現(xiàn)已調(diào)查,、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明,，未來股份存在以下違法事實(shí)：

2022年下半年,，未來股份通過安排其關(guān)聯(lián)方及第三方公司充當(dāng)煤炭貿(mào)易業(yè)務(wù)參與方、統(tǒng)一擬定煤炭業(yè)務(wù)相關(guān)合同及單據(jù),、安排煤炭貿(mào)易業(yè)務(wù)資金劃轉(zhuǎn),、利用獲取的物流信息和單據(jù)等偽造煤炭貿(mào)易貨物流轉(zhuǎn)等方式，虛構(gòu)煤炭貿(mào)易業(yè)務(wù),，以此虛增收入,、利潤,，導(dǎo)致未來股份2022年第三季度報告、2022年年度報告存在虛假記載,。其中，2022年第三季度報告虛增營業(yè)收入955,764,870.80元,，占當(dāng)期披露營業(yè)收入的95.20%,虛增利潤總額11,839,598.84元,占當(dāng)期披露利潤總額絕對值的29.26%,；2022年年度報告虛增營業(yè)收入110,334,012.52元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入的66.61%,，虛增利潤總額110,334,012.52元,，占當(dāng)期披露利潤總額絕對值的837.84%。  

     上述違法事實(shí),，有公司相關(guān)公告,、財務(wù)資料、銀行流水,、相關(guān)情況說明,、相關(guān)人員詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定,。

未來股份上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述信息披露違法行為。

謝某彤作為未來股份實(shí)際控制人,，組織,、指使虛構(gòu)煤炭貿(mào)易業(yè)務(wù)，導(dǎo)致公司2022年第三季度報告,、2022年年度報告存在虛假記載,，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述發(fā)行人的實(shí)際控制人“組織、指使從事上述違法行為”的情形,。

謝某彤及其代理人在其申辯材料和聽證過程中主要提出如下意見：

一是主觀惡性較小,。謝某彤因挽救公司而披露虛假信息，且謝某彤等曾想在2022年年報中披露營業(yè)收入為0,，但因?qū)徲嫏C(jī)構(gòu)審批時間不足,，未能落實(shí)。二是行為危害性較小,。因未來股份披露了退市風(fēng)險,、審計機(jī)構(gòu)出具了無法表示意見的審計報告、公司相關(guān)高管表示無法保證信息披露的真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整、未來股份已被立案調(diào)查等情況,，投資者很難受到2022年年報的誤導(dǎo),。三是謝某彤系初次違反監(jiān)管規(guī)定,，本案處罰畸重，與部分處罰案例不符,。

綜上,，謝某彤請求從輕、減輕處罰,。

經(jīng)復(fù)核,，本局認(rèn)為：

未來股份信息披露違法違規(guī)行為涉及金額大、占比高,，嚴(yán)重?fù)p害證券市場秩序,。在案證據(jù)足以證明謝某彤組織、指使虛構(gòu)煤炭貿(mào)易業(yè)務(wù),。本案量罰已充分考慮當(dāng)事人違法行為的事實(shí),、性質(zhì)、情節(jié)和社會危害后果,，量罰適當(dāng),。

綜上，本局對謝某彤提出的陳述申辯意見不予采納,。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí),、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,，本局決定：

對謝某彤處以七百萬元罰款。

鑒于當(dāng)事人謝某彤組織,、指使實(shí)施造假行為,，違法行為情節(jié)較為嚴(yán)重，依據(jù)《證券法》第二百二十一條,、《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第185號）第三條第一項,、第四條第一款第一項、第五條和第七條第一款的規(guī)定,，本局決定：

對謝某彤采取十年證券市場禁入措施,。自本局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi),，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù),、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事,、高級管理人員職務(wù)外,，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事,、監(jiān)事,、高級管理人員職務(wù),。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款直接匯交國庫,。具體繳款方式見本處罰決定書所附說明,。同時，須將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室備案,。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司），也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟,。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行,。

 

 

                          中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局

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