丁某祿提供虛假證明文件案（刑事）

——釋放企業(yè)刑事合規(guī)改革效能助推訴源治理

    一,、基本案情

    南陽某資產評估事務所成立于2000年，經營范圍為種類單項資產評估,、企業(yè)整體資產評估以及市場所需的其他資產評估或項目評估,。2016年5月，胡某帥（另案處理）騙取貸款過程中,，委托南陽某資產評估事務所對其種植經營,、用于抵押貸款的137.02畝苗木進行資產評估。被告人丁某祿作為評估師,，未進行調查核實,，僅依據委托方提供的數(shù)據出具了種植苗木509畝,、價值3697.26萬元的評估報告。第三方監(jiān)管公司經現(xiàn)場實際盤算指出評估報告的數(shù)據不符合實際后,，丁某祿又按照第三方監(jiān)管公司現(xiàn)場實際盤算的數(shù)字,，采用減少數(shù)量、增加價格的方式,，出具了苗木價值3181.86萬元的評估報告,。2016年5月31日，唐河縣某信用社以該評估報告為依據,向胡某帥發(fā)放貸款490萬元,，截至案發(fā)仍有本金433萬元未收回,。經評估，涉案苗木的市場價值為263.45萬元,。丁某祿經電話到案,。南陽某資產評估事務所退繳違法所得1.5萬元。

    唐河縣人民檢察院對南陽某資產評估事務所啟動合規(guī)整改程序,，南陽某資產評估事務所完成合規(guī)整改任務后,，唐河縣人民檢察院作出不起訴決定。

    二,、裁判結果

    河南省唐河縣人民法院經審理認為,，被告人丁某祿作為承擔資產評估職責中介組織的人員，故意提供虛假證明文件,，情節(jié)嚴重,，其行為構成提供虛假證明文件罪。丁某祿有自首情節(jié),，認罪認罰,，所在單位退繳違法所得，丁某祿積極參與所在企業(yè)合規(guī)整改,，完成整改任務,，可依法從輕處罰。據此,，以提供虛假證明文件罪判處被告人丁某祿有期徒刑一年六個月,，緩刑二年，并處罰金人民幣一萬元,。

    三,、典型意義

    積極推進企業(yè)刑事合規(guī)改革，是人民法院落實“抓前端,、治未病”,，法治化保障民營經濟高質量發(fā)展，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，推進社會治理體系現(xiàn)代化的重要抓手,。近年來,，人民法院積極探索企業(yè)刑事合規(guī)的程序和機制，主動參與審前環(huán)節(jié)由檢察機關啟動的合規(guī)整改,，充分發(fā)揮認罪認罰從寬制度,，以高質量司法建議書，有效釋放企業(yè)刑事合規(guī)改革的治理效能,。本案審理中,，人民法院發(fā)揮司法能動性，探索完善更加靈活便易的合規(guī)整改模式,，簡化整改程序,、降低成本，激發(fā)企業(yè)合規(guī)整改的內生動力,；完善整改監(jiān)督評估機制,，由縣法院建議縣第三方管委會組織行政主管部門、專業(yè)人員,、律師等,，進行實地查看,、聽取整改匯報,，督促、推進涉案企業(yè)合規(guī)整改到位,，并進行評估驗收,；貫徹寬嚴相濟刑事政策，在合規(guī)整改基礎上,，對被告人適用緩刑,。

來源：中國證監(jiān)會投資者保護專欄