吉林省差旅天下網(wǎng)絡(luò)技術(shù)股份有限公司、張?jiān)扑桑?/span>
    經(jīng)查,，你公司存在以下違規(guī)事項(xiàng)：
    一,、業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不可靠，內(nèi)部控制存在缺陷,，無(wú)法保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性,、準(zhǔn)確性
    你公司差旅代理服務(wù)收入的準(zhǔn)確性高度依賴差旅服務(wù)平臺(tái)系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性，檢查發(fā)現(xiàn)你公司部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不一致,，部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不可靠,。一是根據(jù)你公司提供給2023年年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所的差旅服平臺(tái)系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，2023年公司對(duì)海南潤(rùn)馳的票務(wù)服務(wù)費(fèi)收入2016.12萬(wàn)元,，但你公司財(cái)務(wù)賬套未記錄上述收入,。二是檢查組在你公司現(xiàn)場(chǎng)演示業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用過(guò)程中和你公司提供給2023年年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中隨機(jī)抽取部分客票數(shù)據(jù)，經(jīng)查詢海南航空機(jī)票驗(yàn)真網(wǎng)站,、南方航空客票驗(yàn)證網(wǎng)站,，未查到部分客票信息。上述情況違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第三條和《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條,、第二十一條相關(guān)規(guī)定,。
    二、部分軟件開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)收入不符合收入確認(rèn)條件
    一是你公司與長(zhǎng)春宏光橡塑制品有限公司,、北京金友信誠(chéng)科技發(fā)展有限公司簽訂采購(gòu)業(yè)務(wù)合同383萬(wàn)元,、218萬(wàn)元，分別確認(rèn)收入288.68萬(wàn)元,、205.66萬(wàn)元,，你公司無(wú)法提供上述軟件開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)過(guò)程、交付記錄等支持性證據(jù),。二是湖北鴻超信息技術(shù)有限公司既是你公司客戶又是供應(yīng)商,，你公司與其分別簽署210.7萬(wàn)元且項(xiàng)目名稱相同的采購(gòu)、銷售合同,。其中,，你公司銷售合同后附的驗(yàn)收單為收到湖北鴻超信息技術(shù)有限公司的相關(guān)服務(wù)。你公司無(wú)法提供上述業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)過(guò)程,、交付記錄等支持性證據(jù),。三是長(zhǎng)春市智慧新城科技有限公司人力服務(wù)港應(yīng)用系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目的驗(yàn)收單日期為2022年12月1日，你公司將75.47萬(wàn)元收入確認(rèn)在2023年1月,。上述情況不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)》第五條相關(guān)規(guī)定,，違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第三條和《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條、第二十一條相關(guān)規(guī)定,。
    三,、代理票務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)客戶運(yùn)維,、委托結(jié)算、受托支付會(huì)計(jì)處理不規(guī)范
    你公司與長(zhǎng)春市思霖商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱長(zhǎng)春思霖）,、吉林省澤朝科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱吉林澤朝）簽署客戶運(yùn)維,、委托結(jié)算相關(guān)銷售框架協(xié)議，與吉林省浩杰商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱吉林浩杰）,、吉林省田澤元商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱吉林田澤）簽署客戶運(yùn)維,、受托支付相關(guān)采購(gòu)框架協(xié)議。2023年12月末,，你公司與上述四家公司累計(jì)發(fā)生2.88億元資金往來(lái),。經(jīng)抽查，一是你公司收到長(zhǎng)春思霖,、吉林澤朝的部分款項(xiàng)直接沖減華能新能源股份有限公司和東風(fēng)華神汽車有限公司車身公司的（簡(jiǎn)稱東風(fēng)華神）應(yīng)收賬款,，你公司無(wú)法提供相關(guān)結(jié)算依據(jù)、清款依據(jù),、清款記錄,。二是2023年，你公司確認(rèn)東風(fēng)華神銷售收入和應(yīng)收賬款后,，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)至“應(yīng)收賬款-散客”明細(xì)項(xiàng)目，之后將其分散至700多家小公司應(yīng)收賬款,，你公司收到長(zhǎng)春思霖,、吉林澤朝部分款項(xiàng)后，沖減上述700多家小公司應(yīng)收賬款,，你公司無(wú)法提供相關(guān)結(jié)算依據(jù),、清款依據(jù)、清款記錄,。三是你公司向吉林浩杰,、吉林田澤支付部分款項(xiàng)，同時(shí)沖減應(yīng)付賬款余額,，借記應(yīng)付賬款-外購(gòu)平臺(tái)（正數(shù)）,，之后借記應(yīng)付賬款-外購(gòu)平臺(tái)（負(fù)數(shù)），并貸記應(yīng)付賬款-中國(guó)國(guó)際航空運(yùn)輸協(xié)會(huì),、安途金信商業(yè)保理有限公司等多家公司,，你公司無(wú)法提供相關(guān)結(jié)算依據(jù)、清款依據(jù),、清款記錄,。上述情況不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)》第五條和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)》第三條、第四條相關(guān)規(guī)定,，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條相關(guān)規(guī)定,。
    四,、2023年年報(bào)披露的貨幣資金不準(zhǔn)確
    你公司銀行賬戶余額表、所有賬戶銀行流水2023年期末余額與2023年年報(bào)披露的貨幣資金余額存在約28.6萬(wàn)元差異,。不符合《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第三條和《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十一條相關(guān)規(guī)定,。
    五、公司治理不規(guī)范
    一是你公司工商登記信息顯示,，2024年9月30日,，你公司法定代表人和總經(jīng)理發(fā)生變更，2024年10月23日,，你公司董事會(huì)決議變更法定代表人和總經(jīng)理,，至今仍未披露變更事項(xiàng)，上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十條,、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第二十一條相關(guān)規(guī)定,。二是公司沒(méi)有公章管理制度，部分簽署時(shí)間相近的合同的公司公章代碼不一致,，內(nèi)部控制管理不規(guī)范,。
    你公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理張?jiān)扑蓪?duì)上述問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十一條,、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第五條,、第二十八條相關(guān)規(guī)定。根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第七十二條,、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第四十五條的規(guī)定,，我局決定對(duì)你公司、張?jiān)扑刹扇∝?zé)令改正行政監(jiān)管措施,，并記入證券期貨誠(chéng)信檔案,。你公司及相關(guān)人員應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí),，加強(qiáng)內(nèi)控管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)處理，依法履行信息披露義務(wù),，確保公司信息披露真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,、及時(shí),。你公司應(yīng)于收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局報(bào)送書面整改報(bào)告。
    如對(duì)本監(jiān)督管理措施不服,，你們可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng),，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議與訴訟期間,，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行,。


                                                              吉林證監(jiān)局
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