當(dāng)事人:啟迪環(huán)境科技發(fā)展股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“啟迪環(huán)境”),住所:湖北省宜昌市西陵區(qū)。

文一波,性別男,1965年8月出生,時(shí)任啟迪環(huán)境董事長(zhǎng),住址:北京市朝陽(yáng)區(qū)。

張仲華,性別男,1962年6月出生,時(shí)任啟迪環(huán)境總經(jīng)理,住址:北京市海淀區(qū)。

王志偉,性別男,1971年6月出生,時(shí)任啟迪環(huán)境財(cái)務(wù)總監(jiān),住址:北京市朝陽(yáng)區(qū)。

萬(wàn)峰,性別男,1972年11月出生,時(shí)任啟迪環(huán)境財(cái)務(wù)總監(jiān),住址:北京市海淀區(qū)。

依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局對(duì)啟迪環(huán)境信息披露違法違規(guī)案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理,并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,當(dāng)事人啟迪環(huán)境、文一波、萬(wàn)峰未申請(qǐng)陳述申辯,也未申請(qǐng)聽(tīng)證。當(dāng)事人王志偉未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出陳述、申辯意見(jiàn),也未要求聽(tīng)證。應(yīng)當(dāng)事人張仲華的要求,我局于2023年5月30日舉行了聽(tīng)證會(huì),聽(tīng)取了張仲華及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明,當(dāng)事人存在以下違法事實(shí):

一、啟迪環(huán)境披露的2017年、2018年年度報(bào)告存在虛假記載

啟迪環(huán)境在2017年-2018年間,通過(guò)偽造虛假分包合同及節(jié)點(diǎn)結(jié)算單確認(rèn)成本,虛構(gòu)了相關(guān)PPP項(xiàng)目合同完工百分比,提前確認(rèn)或虛假確認(rèn)總包合同收入,導(dǎo)致啟迪環(huán)境2017、2018年年報(bào)中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等項(xiàng)目存在虛假記載。上述虛假列報(bào)主要存在于啟迪環(huán)境對(duì)宜昌、荊州、吉首、南寧四個(gè)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)處理中。經(jīng)匯總,啟迪環(huán)境在宜昌、吉首、荊州、南寧四個(gè)總包項(xiàng)目的核算中,虛報(bào)分包及總包工程量,共造成2017年年報(bào)虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入662,953,047.75元,虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)成本531,798,198.19元,虛增利潤(rùn)總額131,154,849.54元,占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的8.70%;2018年年報(bào)虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入367,224,667.73元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本259,259,705.10元,虛增利潤(rùn)總額107,964,962.62元,占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的12.99%。

二、啟迪環(huán)境2019年公開(kāi)發(fā)行綠色公司債券募集說(shuō)明書(shū)存在虛假記載

2019年9月24日,啟迪環(huán)境向合格投資者披露了債券募集說(shuō)明書(shū),其中所含2017年、2018年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)虛假記載。啟迪環(huán)境最終成功發(fā)行債券(19啟迪G2,112978.SZ),募集資金5億元。

以上事實(shí),有相關(guān)人員訪談?dòng)涗洝⑶闆r說(shuō)明、項(xiàng)目入賬憑證、產(chǎn)值確認(rèn)表、往來(lái)函件等證據(jù)證明。

文一波2017年、2018年任董事長(zhǎng),全面管理公司事務(wù),在吉首項(xiàng)目、南寧項(xiàng)目、宜昌項(xiàng)目中偽造的《分包合同》簽批單上有董事長(zhǎng)文一波簽批。文一波在啟迪環(huán)境2017年、2018年的年度報(bào)告上簽字確認(rèn),為啟迪環(huán)境披露的2017年、2018年年度報(bào)告存在虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

張仲華2017年、2018年任總經(jīng)理,負(fù)責(zé)公司全面工作,在吉首項(xiàng)目、南寧項(xiàng)目、宜昌項(xiàng)目中偽造的《分包合同》簽批單上有總經(jīng)理張仲華簽批。張仲華在啟迪環(huán)境2017年、2018年的年度報(bào)告上簽字確認(rèn),為啟迪環(huán)境披露的2017年、2018年年度報(bào)告存在虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

王志偉為2017年財(cái)務(wù)總監(jiān),負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作,在啟迪環(huán)境2017年的年度報(bào)告上簽字確認(rèn),為啟迪環(huán)境披露的2017年年度報(bào)告存在虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

萬(wàn)峰為2018年財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作,在啟迪環(huán)境2018年的年度報(bào)告、2019年公開(kāi)發(fā)行綠色公司債券募集說(shuō)明書(shū)上簽字確認(rèn),為啟迪環(huán)境披露的2018年年度報(bào)告與2019年公開(kāi)發(fā)行綠色公司債券募集說(shuō)明書(shū)存在虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

張仲華及其代理人在聽(tīng)證中提出:一、申辯人不存在在吉首項(xiàng)目、南寧項(xiàng)目、宜昌項(xiàng)目中偽造的《分包合同》簽批單上進(jìn)行簽批的情況,對(duì)啟迪環(huán)境虛報(bào)工程量、提前或虛假確認(rèn)合同收入不具備核查與知悉可能。二、申辯人受啟迪環(huán)境股東委派擔(dān)任總經(jīng)理,任職時(shí)間短,不具備就案涉項(xiàng)目組織、策劃虛報(bào)分包及總包工程量,提前或虛假確認(rèn)合同收入的能力。三、申辯人任職期間勤勉盡責(zé),沒(méi)有動(dòng)機(jī)參與年報(bào)虛假記載。四、現(xiàn)有證據(jù)不能證明申辯人決策并主導(dǎo)實(shí)施、參與了案涉項(xiàng)目提前或虛假確認(rèn)收入行為以及組織、策劃、參與虛假記載的行為。五、申辯人信賴(lài)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的《審計(jì)報(bào)告》,申辯人并非財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人士,無(wú)法發(fā)現(xiàn)虛假記載端倪。

經(jīng)復(fù)核,我局認(rèn)為:當(dāng)事人張仲華作為啟迪環(huán)境時(shí)任總經(jīng)理,負(fù)責(zé)公司全面工作,依法應(yīng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。張仲華稱(chēng)其對(duì)啟迪環(huán)境財(cái)務(wù)造假事項(xiàng)不知悉、未參與,任職時(shí)間短、信賴(lài)專(zhuān)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)等理由,均不構(gòu)成法定免責(zé)事由。關(guān)于張仲華主張其未在吉首項(xiàng)目、南寧項(xiàng)目、宜昌項(xiàng)目中偽造的《分包合同》簽批單上簽字也與實(shí)際情況不符。綜上,我局對(duì)張仲華的申辯意見(jiàn)不予采納。

我局認(rèn)為,啟迪環(huán)境上述行為違反2005年《證券法》第六十三條的規(guī)定,構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。啟迪環(huán)境相關(guān)董事、高級(jí)管理人員違反了2005年《證券法》第六十八條規(guī)定第三款規(guī)定,以及《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第五十八條第一款和第三款的規(guī)定。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定,我局決定:

一、對(duì)啟迪環(huán)境科技發(fā)展股份有限公司責(zé)令改正,給予警告,并處罰款60萬(wàn)元;

二、對(duì)文一波、張仲華、王志偉、萬(wàn)峰給予警告,并處罰款30萬(wàn)元。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi),將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(開(kāi)戶(hù)銀行:中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部,賬號(hào):7111010189800000162,由該行直接上繳國(guó)庫(kù)),并將注有當(dāng)事人名稱(chēng)的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室備案及湖北證監(jiān)局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議,也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。

湖北證監(jiān)局

2023年9月19日