劉富華,、盧勇濱,、曾營基、朱冰,、梁星：

經(jīng)查,，我局發(fā)現(xiàn)廣西粵桂廣業(yè)控股股份有限公司（以下簡稱粵桂股份）存在以下問題。

一,、部分業(yè)務(wù)收入確認(rèn)方法調(diào)整后未對前期定期報(bào)告進(jìn)行更正

粵桂股份在編制2023年年報(bào)時,，將部分業(yè)務(wù)收入確認(rèn)方法由總額法調(diào)整為凈額法，但未對2020年至2023年1-9月同類業(yè)務(wù)收入確認(rèn)方法進(jìn)行調(diào)整,，未對相應(yīng)的季報(bào),、半年報(bào)、年報(bào)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行更正,，涉及收入和成本確認(rèn)不準(zhǔn)確,。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條第一款、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條第一款規(guī)定,。

二,、關(guān)聯(lián)交易臨時報(bào)告信息披露不完整

2024年7月12日，粵桂股份披露收購廣西廣業(yè)粵桂投資集團(tuán)有限公司所持有的德信（清遠(yuǎn)）礦業(yè)有限公司60%股權(quán)事項(xiàng),，但未披露該關(guān)聯(lián)方股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同約定的債權(quán)擔(dān)保及借款事項(xiàng),。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條第一款規(guī)定。2024年8月26日,，粵桂股份召開第九屆董事會第二十六次會議審議并披露上述債權(quán)擔(dān)保及借款事項(xiàng),。

三、其他應(yīng)收款,、其他應(yīng)付款2023年期末余額披露不準(zhǔn)確

一是粵桂股份對同一客戶同時在其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款掛賬,，報(bào)表附注中按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況披露不準(zhǔn)確。二是粵桂股份對同一供應(yīng)商同時在其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款掛賬。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條第一款規(guī)定,。

四,、2023年年度報(bào)告“重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息”披露不準(zhǔn)確

因數(shù)據(jù)粘貼錯行等問題，粵桂股份2023年年度報(bào)告“七,、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋-十,、在其他主體中的權(quán)益-3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益-（3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息”中重要聯(lián)營企業(yè)的非流動資產(chǎn),、資產(chǎn)合計(jì),、流動負(fù)債、非流動負(fù)債,、負(fù)債合計(jì)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確,。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條第一款規(guī)定。

五,、為關(guān)聯(lián)方墊支費(fèi)用

2022年至2023年,，粵桂股份為實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方墊支工資、培訓(xùn)費(fèi),、年金等費(fèi)用合計(jì)23.06萬元,，相關(guān)墊支款項(xiàng)均在當(dāng)月收回。上述情形違反了《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來,、對外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告〔2022〕26號）第五條第一項(xiàng)規(guī)定,。

六、內(nèi)幕信息知情人登記不規(guī)范

2021年至今,，粵桂股份內(nèi)幕信息知情人登記檔案未見內(nèi)幕信息知情人簽字確認(rèn),。上述情形違反了《關(guān)于上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2021〕5號）第六條第一款、第八條第四款,，《上市公司監(jiān)管指引第5號——上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》（證監(jiān)會公告〔2022〕17號）第六條第一款,、第八條第四款規(guī)定。

七,、未履行擬聘任董監(jiān)高誠信檔案查詢義務(wù)

2021年以來，粵桂股份未履行查詢擬聘任董監(jiān)高誠信檔案的義務(wù),，未將誠信狀況作為決定是否聘任的依據(jù),。上述情形違反了《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理辦法》（2020年修訂）第三十七條規(guī)定。

此外,，還發(fā)現(xiàn)粵桂股份獨(dú)立董事工作記錄不規(guī)范的問題,。

劉富華作為董事長，盧勇濱作為總經(jīng)理,，曾營基作為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,，朱冰作為時任總經(jīng)理，梁星作為時任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任,，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第五十一條第三款規(guī)定,。按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)公告182號）第五十二條、《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來,、對外擔(dān)保的監(jiān)管要求》第二十三條,、《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理辦法》（2020年修訂）第四十七條規(guī)定，我局決定對你們采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施,。現(xiàn)要求你們于2025年1月6日15時,，攜帶有效身份證件到我局接受監(jiān)管談話。

如果對本監(jiān)督管理措施不服,，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證監(jiān)會提出行政復(fù)議申請,，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間,，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行,。

 

 

 

廣西證監(jiān)局           

2024年12月26日