當(dāng)事人：新智認(rèn)知數(shù)字科技股份有限公司（以下簡稱新智認(rèn)知），住所：廣西壯族自治區(qū)北海市。

張亞東，男，1969年11月出生，時(shí)任新智認(rèn)知董事長、董事，住址：北京市海淀區(qū)。

張?zhí)希校?/span>1964年11月出生，時(shí)任新智認(rèn)知董事，住址：上海市青浦區(qū)。

張炎鋒，男，1983年3月出生，時(shí)任新智認(rèn)知副總裁、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：北京市東城區(qū)。

楊瑞，男，1978年12月出生，時(shí)任新智認(rèn)知總裁、董事，住址：上海市浦東新區(qū)。

謝昕，女，1974年12月出生，時(shí)任新智認(rèn)知副總裁，住址：上海市浦東新區(qū)。

王曦，女，1972年11月出生，新智認(rèn)知董事、審計(jì)委員會(huì)委員、時(shí)任常務(wù)副總裁，住址：上海市浦東新區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)新智認(rèn)知信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查，依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。應(yīng)當(dāng)事人新智認(rèn)知、張亞東、張?zhí)稀堁卒h、楊瑞、謝昕、王曦的要求，我局2024年12月17日舉行了聽證會(huì)，聽取了上述當(dāng)事人及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明，新智認(rèn)知存在以下違法事實(shí)：

新智認(rèn)知2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告存在虛假記載。

2019年至2021年，新智認(rèn)知旗下博康智能信息技術(shù)有限公司、新智認(rèn)知數(shù)據(jù)服務(wù)有限公司（以下簡稱數(shù)據(jù)服務(wù)）、新智認(rèn)知數(shù)據(jù)運(yùn)營有限公司等7家子公司與深圳達(dá)闥科技控股有限公司、浙江金之路信息科技有限公司、上海依圖網(wǎng)絡(luò)科技有限公司等19家公司開展系統(tǒng)集成、產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)時(shí)，在部分項(xiàng)目合同未實(shí)際執(zhí)行，產(chǎn)品未真實(shí)流轉(zhuǎn)交付的情況下確認(rèn)收入，相關(guān)銷售業(yè)務(wù)回款不真實(shí)。上述行為造成新智認(rèn)知2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告中營業(yè)收入和利潤總額數(shù)據(jù)虛假記載。其中，2019年年度報(bào)告虛增營業(yè)收入882,424,780.91元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入比例為27.34%，虛增利潤總額99,716,945.34元，占當(dāng)期披露利潤總額比例為43.70%；2020年年度報(bào)告虛增營業(yè)收入68,140,121.81元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入比例為5.80%，虛增利潤總額17,683,447.07元，占當(dāng)期披露利潤總額比例為26.34%；2021年年度報(bào)告虛增營業(yè)收入68,825,524.45元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入比例為7.35%，虛增利潤總額14,055,785.84元，占當(dāng)期披露利潤總額比例為159.81%。

以上違法事實(shí)，有相關(guān)公告、財(cái)務(wù)資料及憑證、業(yè)務(wù)合同、銀行賬戶資料、書面說明材料、人員詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

新智認(rèn)知的上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述信息披露違法行為。

新智認(rèn)知涉案期間有關(guān)董事、高級(jí)管理人員違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述“直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員”。張亞東、張炎鋒、楊瑞、謝昕、王曦時(shí)任新智認(rèn)知董事、高級(jí)管理人員，均在前述開展虛假銷售業(yè)務(wù)的部分子公司擔(dān)任董事、監(jiān)事、經(jīng)理等職務(wù)。其中，張亞東組織實(shí)施、張炎鋒知悉并參與了上述虛假業(yè)務(wù)，是新智認(rèn)知上述信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員，對(duì)新智認(rèn)知2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告虛假記載承擔(dān)責(zé)任。楊瑞、謝昕知悉并參與了上述虛假業(yè)務(wù)，是新智認(rèn)知上述信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員，對(duì)新智認(rèn)知2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告虛假記載承擔(dān)責(zé)任。王曦未能證明已勤勉盡責(zé)，是新智認(rèn)知上述信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員，對(duì)新智認(rèn)知2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告虛假記載承擔(dān)責(zé)任。

張?zhí)显?/span>2016年12月至2020年3月期間擔(dān)任新智認(rèn)知董事，未簽署上述3份年度報(bào)告，在2010年6月至2022年8月期間先后擔(dān)任數(shù)據(jù)服務(wù)執(zhí)行董事、董事長、董事。張?zhí)辖M織實(shí)施了上述虛假業(yè)務(wù)，其行為與新智認(rèn)知相關(guān)年度報(bào)告信息披露違法事項(xiàng)具有直接因果關(guān)系，是新智認(rèn)知上述信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員，對(duì)新智認(rèn)知2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告虛假記載承擔(dān)責(zé)任。

當(dāng)事人及其代理人在聽證及申辯材料中提出如下意見：

1．新智認(rèn)知、張亞東提出，在案證據(jù)不能證明對(duì)上述19家公司中10家公司的銷售未實(shí)際執(zhí)行、產(chǎn)品未真實(shí)流轉(zhuǎn)交付，對(duì)新智認(rèn)知與上海博康易聯(lián)感知信息技術(shù)有限公司（以下簡稱博康易聯(lián)）相關(guān)的虛假銷售情況未充分排查，行政處罰事先告知書對(duì)新智認(rèn)知不實(shí)銷售業(yè)務(wù)范圍認(rèn)定有誤。案涉銷售業(yè)務(wù)的相關(guān)資金已真實(shí)流入上市公司，自己無欺詐投資者、侵占上市公司利益的惡意，未損害上市公司和投資者利益，社會(huì)危害性較低，可采取柔性執(zhí)法措施。

2．張?zhí)?/span>提出，自己未組織實(shí)施案涉虛假業(yè)務(wù)，僅是知悉并參與案涉虛假業(yè)務(wù)，為部分案涉虛假業(yè)務(wù)提供便利，未組織或參與信息披露違法行為，主觀過錯(cuò)小，違法后果影響小。

3．張炎鋒提出，自己對(duì)案涉銷售業(yè)務(wù)無決策權(quán)，未參與具體業(yè)務(wù)組織，不應(yīng)被認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員。在2019年相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)不知情，無主觀惡意，依據(jù)業(yè)務(wù)文件做出的會(huì)計(jì)確認(rèn)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。任職期間基于權(quán)責(zé)范圍履職，客觀上改善了上市公司資產(chǎn)質(zhì)量，未損害上市公司利益。

4．楊瑞提出，自己僅參與整個(gè)事件的少數(shù)環(huán)節(jié)，其本人和他人的部分調(diào)查筆錄、相關(guān)公司的調(diào)查核對(duì)表關(guān)于其參與案涉業(yè)務(wù)的描述與實(shí)際情況不符。

5．謝昕提出，自己在違法行為中知悉和參與程度低，屬于履職行為和被動(dòng)參加，無主觀故意。

6．王曦提出，自己不分管案涉業(yè)務(wù)，對(duì)虛假銷售業(yè)務(wù)未參與、不知情，經(jīng)仔細(xì)審閱未發(fā)現(xiàn)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常，對(duì)案涉年報(bào)已勤勉盡責(zé)，無主觀過錯(cuò)。

此外，張亞東、謝昕提出自己無獲利動(dòng)機(jī)、未獲利，張?zhí)稀⒅x昕提出自己積極配合調(diào)查等。

綜上，各當(dāng)事人認(rèn)為量罰過重，新智認(rèn)知、張亞東、張?zhí)?/span>、張炎鋒、楊瑞、謝昕請(qǐng)求從輕或減輕處罰，王曦請(qǐng)求從輕、減輕或免于處罰。

經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：

第一，相關(guān)情況說明、人員詢問筆錄、業(yè)務(wù)合同、資金流水等在案證據(jù)相互印證，能夠證明相關(guān)銷售未實(shí)際執(zhí)行、產(chǎn)品未真實(shí)流轉(zhuǎn)交付，對(duì)新智認(rèn)知不實(shí)銷售業(yè)務(wù)范圍認(rèn)定無誤。相關(guān)回款并非基于真實(shí)的銷售業(yè)務(wù)，量罰時(shí)已關(guān)注有關(guān)資金流入情況及對(duì)上市公司和投資者的影響。

第二，張?zhí)想m未簽署案涉年度報(bào)告，但在案證據(jù)能夠證明張?zhí)吓c張亞東商定開展虛假銷售業(yè)務(wù)的模式，并安排其實(shí)際控制的博康易聯(lián)承接虛假銷售業(yè)務(wù)的貨物，認(rèn)定其組織實(shí)施虛假業(yè)務(wù)、是其他直接責(zé)任人員無誤。

第三，在案證據(jù)能夠證明張炎鋒知悉相關(guān)業(yè)務(wù)為虛假，作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，在合同審批、收入確認(rèn)等環(huán)節(jié)予以配合，認(rèn)定其知悉并參與虛假業(yè)務(wù)無誤。結(jié)合其董事會(huì)秘書身份，認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員無誤。

第四，楊瑞及相關(guān)人員筆錄、調(diào)查核對(duì)表等均系調(diào)查合法取得，且內(nèi)容相互印證。楊瑞未能提供證據(jù)否定上述證據(jù)的真實(shí)性。

第五，對(duì)于張炎鋒、楊瑞、謝昕提出的自己對(duì)案涉虛假業(yè)務(wù)參與范圍有限、程度較低，張滔、謝昕提出的配合調(diào)查，以及新智認(rèn)知、張亞東、謝昕等提出的主觀動(dòng)機(jī)、是否獲利、違法后果等，均不構(gòu)成法定從輕或者減輕處罰情形，且相關(guān)情況我局在量罰時(shí)已經(jīng)關(guān)注。

第六，王曦提出的自己不分管案涉業(yè)務(wù)、對(duì)虛假銷售業(yè)務(wù)未參與、不知情等均不構(gòu)成免責(zé)理由，其提交的證據(jù)不足以證明已勤勉盡責(zé)。

綜上，我局對(duì)各當(dāng)事人的申辯意見不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，我局決定：

一、對(duì)新智認(rèn)知數(shù)字科技股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以850萬元罰款；

二、對(duì)張亞東給予警告，并處以430萬元罰款；

三、對(duì)張炎鋒、張?zhí)辖o予警告，并分別處以320萬元罰款；

四、對(duì)楊瑞、謝昕給予警告，并分別處以210萬元罰款；

五、對(duì)王曦給予警告，并處以150萬元罰款。

    張亞東作為新智認(rèn)知時(shí)任董事長，組織實(shí)施了前述違法活動(dòng)并起主要作用，違法行為惡劣，情節(jié)較為嚴(yán)重。張?zhí)献鳛樾轮钦J(rèn)知時(shí)任董事、子公司數(shù)據(jù)服務(wù)時(shí)任董事長、董事，組織實(shí)施了前述違法活動(dòng)，違法情節(jié)嚴(yán)重。張炎鋒作為新智認(rèn)知時(shí)任副總裁、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)，知悉并參與了前述違法活動(dòng)，違法情節(jié)嚴(yán)重。依據(jù)《證券法》第二百二十一條，2015年修訂的《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第115號(hào)）第三條第一項(xiàng)、第四條、第五條，2021年修訂的《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第185號(hào)）第三條第一項(xiàng)、第四條第一款第一項(xiàng)、第五條、第七條第一款的規(guī)定，我局決定：對(duì)張亞東采取6年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)張?zhí)稀?/span>張炎鋒分別采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。自我局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部，賬號(hào)：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議（行政復(fù)議申請(qǐng)可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司），也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

 

 

 

廣西證監(jiān)局           

2024年12月27日