當(dāng)事人：福建東亞環(huán)保科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱東亞股份或公司）,，住所：福建省閩侯縣,。

徐國(guó)平，男,，1972年1月出生,，東亞股份控股股東、董事長(zhǎng),、總經(jīng)理,，住址：福州市倉(cāng)山區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定,，我局對(duì)東亞股份及控股股東徐國(guó)平信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查,，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由,、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,。應(yīng)當(dāng)事人東亞股份和徐國(guó)平的要求，我局于2025年2月26日舉行了聽(tīng)證會(huì),，聽(tīng)取了東亞股份及徐國(guó)平的陳述和申辯,。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié),。

經(jīng)查明,，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：

一、2020年年度報(bào)告存在虛假記載

2020年9月,，東亞股份及控股子公司福建省神力重工科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱神力重工）與內(nèi)蒙古中谷礦業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中谷礦業(yè)公司）分別簽訂《技改工程合同》《環(huán)保工程總承包合同》《鋼結(jié)構(gòu)制作安裝合同》,，約定東亞股份、神力重工以包工包料的方式分別承包中谷礦業(yè)公司技改工程,、環(huán)保工程和廠房鋼結(jié)構(gòu)工程（以下統(tǒng)稱中谷礦業(yè)工程項(xiàng)目）,。中谷礦業(yè)工程項(xiàng)目未實(shí)際施工，東亞股份通過(guò)虛構(gòu)驗(yàn)收單,、虛構(gòu)成本對(duì)應(yīng)的貨物和勞務(wù)采購(gòu)等,，確認(rèn)項(xiàng)目收入206,706,811.73元，結(jié)轉(zhuǎn)成本140,071,319.96元,。該項(xiàng)目大部分回款來(lái)自東亞股份,、神力重工和徐國(guó)平，通過(guò)多次資金循環(huán)形成虛假回款,。

東亞股份上述行為導(dǎo)致公司2020年虛增營(yíng)業(yè)收入206,706,811.73元,，占2020年年度報(bào)告披露營(yíng)業(yè)收入的65.49%，虛增營(yíng)業(yè)成本140,071,319.96元,，虛增利潤(rùn)66,635,491.77元,，占2020年年度報(bào)告披露利潤(rùn)總額的150.92%,。

二、2021年年度報(bào)告存在虛假記載

2021年,，東亞股份分別與福建福強(qiáng)住工科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱福強(qiáng)住工）,、福建浦泰重工有限公司（以下簡(jiǎn)稱浦泰重工）、福建永同慶建設(shè)工程有限公司分別簽訂《鋼結(jié)構(gòu)加工合同》,，約定以包工包料的方式承攬吳航拉絲車間鋼構(gòu)工程等3個(gè)工程的鋼結(jié)構(gòu)（以下統(tǒng)稱鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目）。2021年,，東亞股份對(duì)鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目確認(rèn)相關(guān)營(yíng)業(yè)收入131,444,690.26元,，結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本144,974,003.03元。

經(jīng)查,，上述鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目系虛構(gòu)：福強(qiáng)住工,、浦泰重工否認(rèn)與東亞股份簽訂相關(guān)合同，東亞股份承認(rèn)其承包鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目系虛構(gòu),；該項(xiàng)目大部分應(yīng)收款通過(guò)簽訂虛假《債權(quán)債務(wù)三方轉(zhuǎn)讓協(xié)議》與東亞股份關(guān)聯(lián)方應(yīng)收公司款項(xiàng)對(duì)抵,，剩余回款由第三方匯入且通過(guò)多次資金循環(huán)形成虛假回款；鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目成本對(duì)應(yīng)的貨物和勞務(wù)采購(gòu)系虛構(gòu),。

東亞股份上述行為導(dǎo)致2021年虛增營(yíng)業(yè)收入131,444,690.26元,，占2021年年度報(bào)告披露營(yíng)業(yè)收入的85.39%，虛增營(yíng)業(yè)成本144,974,003.03元,，虛增利潤(rùn)-13,529,312.77元,占2021年年度報(bào)告披露利潤(rùn)總額絕對(duì)值的30.44%,。

上述違法事實(shí)，有公司賬務(wù)憑證,、有關(guān)交易合同及銀行資金流水,、相關(guān)公司說(shuō)明、相關(guān)人員詢問(wèn)筆錄等證據(jù)證明,。

我局認(rèn)為,，東亞股份上述行為違反《證券法》第七十八條第二款、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第161號(hào)）第二十一條第一款,、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第190號(hào)）第二十一條第一款的規(guī)定,，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述“信息披露義務(wù)人披露的信息有虛假記載”的情形。

東亞股份時(shí)任董事長(zhǎng),、總經(jīng)理徐國(guó)平,，未能勤勉盡責(zé)，保證相關(guān)信息披露文件真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,，是東亞股份2020年,、2021年年度報(bào)告虛假記載直接負(fù)責(zé)的主管人員,。同時(shí)，其組織,、安排公司及相關(guān)人員實(shí)施財(cái)務(wù)造假,，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述的“控股股東、實(shí)際控制人組織,、指使從事上述違法行為”的情形,。

東亞股份提出以下陳述申辯意見(jiàn)：一是承認(rèn)東亞股份定期報(bào)告虛假記載，但東亞股份是新三板基礎(chǔ)層企業(yè),，屬于培育型企業(yè),，不是上市公司，對(duì)公司處罰過(guò)重,；二是企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難,，存在欠薪欠稅等情形，如果罰款過(guò)重,，企業(yè)將倒閉破產(chǎn),；三是東亞股份是新三板企業(yè)，沒(méi)有對(duì)社會(huì)造成重大危害,。東亞股份未做到規(guī)范經(jīng)營(yíng),，請(qǐng)求給予改正的機(jī)會(huì)。綜上,，請(qǐng)求對(duì)公司從輕,、減輕處罰。

徐國(guó)平提出以下陳述申辯意見(jiàn)：一是疫情期間東亞股份經(jīng)營(yíng)困難,、高管流失,，本人對(duì)資本市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)不足,不存在披露虛假信息的故意。二是東亞股份作為新三板企業(yè),，與上市公司存在很大差距,，需要進(jìn)一步學(xué)習(xí)和規(guī)范。三是本人經(jīng)濟(jì)困難,，無(wú)力承受大額罰款,。綜上，申請(qǐng)減輕處罰,。 

經(jīng)復(fù)核,，我局認(rèn)為：一是《證券法》第七十八條第二款規(guī)定，信息披露義務(wù)人披露的信息,，應(yīng)當(dāng)真實(shí),、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,。上市公司和全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司都應(yīng)嚴(yán)格遵守。股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的包容性并不包括對(duì)違法行為的包容,。二是東亞股份信息披露違法行為,，違反了市場(chǎng)三公原則，損害了投資者合法權(quán)益,。三是徐國(guó)平組織了財(cái)務(wù)造假行為,，且明知營(yíng)業(yè)收入、成本等信息虛假,，仍然簽署2020年,、2021年年報(bào)，保證信息披露真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整,。徐國(guó)平對(duì)違法行為存在主觀過(guò)錯(cuò),。四是公司經(jīng)營(yíng)困難、徐國(guó)平市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)不足及經(jīng)濟(jì)困難等不屬于法定從輕或減輕處罰的事由,。綜合考慮當(dāng)事人違法行為危害后果等,，對(duì)當(dāng)事人陳述申辯意見(jiàn)予以部分采納并酌情調(diào)減處罰金額。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí),、性質(zhì),、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款規(guī)定,，我局決定：

一,、對(duì)福建東亞環(huán)保科技股份有限公司責(zé)令改正,、給予警告,，并處以600萬(wàn)元罰款。

二,、對(duì)徐國(guó)平給予警告,，并處以600萬(wàn)元罰款。其中對(duì)其作為直接負(fù)責(zé)的主管人員,，給予警告,，處以300萬(wàn)元罰款；對(duì)其作為控股股東,，處以300萬(wàn)元罰款,。   

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)，將罰款直接匯交國(guó)庫(kù),。具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明,。同時(shí),，須將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室及我局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服,，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議（行政復(fù)議申請(qǐng)可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司）,，也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,，上述決定不停止執(zhí)行,。

         

                                福建證監(jiān)局      

                                2025年3月7日