當(dāng)事人:徐雄,男,1972年2月出生,時(shí)任東方時(shí)尚駕駛學(xué)校股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱東方時(shí)尚)董事長(zhǎng),、實(shí)際控制人,住址:北京市大興區(qū)。

王紅玉,女,1964年1月出生,時(shí)任東方時(shí)尚財(cái)務(wù)總監(jiān),、副總經(jīng)理,、董事會(huì)秘書,住址:北京市西城區(qū)。

徐勁松,男,1969年11月出生,時(shí)任東方時(shí)尚董事長(zhǎng)(2024年1月至5月代行董事會(huì)秘書職責(zé)),住址:北京市大興區(qū),。

閆文輝,男,1966年9月出生,時(shí)任東方時(shí)尚總經(jīng)理,、副董事長(zhǎng),住址:北京市西城區(qū)。

季冬鵬,男,1991年3月出生,時(shí)任東方時(shí)尚監(jiān)事,、董事會(huì)辦公室主任,住址:北京市大興區(qū),。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局對(duì)東方時(shí)尚信息披露違法違規(guī)的行為進(jìn)行了立案調(diào)查,依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由,、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,當(dāng)事人王紅玉,、季冬鵬提交書面陳述,、申辯意見,放棄聽證;當(dāng)事人徐雄、徐勁松,、閆文輝申請(qǐng)陳述,、申辯和聽證。應(yīng)當(dāng)事人的要求,我局召開了聽證會(huì),聽取了徐雄,、徐勁松,、閆文輝及其代理人的陳述和申辯意見。本案現(xiàn)已調(diào)查,、辦理終結(jié),。

經(jīng)查明,東方時(shí)尚存在以下違法事實(shí):

一、東方時(shí)尚2021年未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易

(一)東方時(shí)尚關(guān)聯(lián)法人情況

東方時(shí)尚投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱投資公司)系東方時(shí)尚控股股東,徐雄時(shí)為東方時(shí)尚及投資公司實(shí)際控制人,。北京桐隆汽車銷售有限公司(以下簡(jiǎn)稱桐隆汽車)由投資公司實(shí)際控制,。依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào),以下簡(jiǎn)稱《信披辦法》)第六十二條第四項(xiàng)的規(guī)定,桐隆汽車是東方時(shí)尚的關(guān)聯(lián)法人。

(二)東方時(shí)尚2021年未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易

2021年,東方時(shí)尚及其全資子公司東方時(shí)尚汽車銷售服務(wù)(北京)有限公司(以下簡(jiǎn)稱汽車銷售公司)向桐隆汽車采購(gòu)新能源汽車,。2021年12月24日,汽車銷售公司與桐隆汽車發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的交易金額為200,212,000元,占東方時(shí)尚最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的8.25%,。根據(jù)《證券法》第七十八條第一款、第八十條第一款及第二款第三項(xiàng),《信披辦法》第二十二條第一款及第二款第一項(xiàng),、第二十六條第一款,、第六十二條第四項(xiàng)的規(guī)定,上述事項(xiàng)屬于應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的重大事件,東方時(shí)尚未按規(guī)定及時(shí)披露,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為。

(三)東方時(shí)尚2021年年度報(bào)告存在重大遺漏

2021年,東方時(shí)尚及子公司汽車銷售公司與桐隆汽車發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的交易金額為428,941,000元,占當(dāng)期披露凈資產(chǎn)的17.68%,。根據(jù)《證券法》第七十八條第二款,、第七十九條,《信披辦法》第十四條,《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2021年修訂)》(證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕15號(hào),以下簡(jiǎn)稱《年報(bào)準(zhǔn)則》)第五十四條和第五十七條的規(guī)定,東方時(shí)尚應(yīng)當(dāng)在2021年年度報(bào)告中披露上述關(guān)聯(lián)交易,東方時(shí)尚未按規(guī)定披露,導(dǎo)致其2021年年度報(bào)告存在重大遺漏,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

二,、東方時(shí)尚2023年未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易

(一)東方時(shí)尚關(guān)聯(lián)關(guān)系及資金往來(lái)情況

北京千種幻影科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱千種幻影)由東方時(shí)尚控股股東投資公司實(shí)際控制,依據(jù)2018年修正的《中華人民共和國(guó)公司法》第二百一十六條,、《信披辦法》第六十二條第四項(xiàng)的規(guī)定,千種幻影與投資公司構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系,是東方時(shí)尚的關(guān)聯(lián)法人。

2022年,徐雄安排東方時(shí)尚及其子公司東方時(shí)尚虛擬現(xiàn)實(shí)技術(shù)應(yīng)用(北京)有限公司(以下簡(jiǎn)稱虛擬現(xiàn)實(shí))通過融資租賃方式向千種幻影采購(gòu)VR模擬器,。就上述事項(xiàng),東方時(shí)尚及虛擬現(xiàn)實(shí)與千種幻影簽訂了擔(dān)保及差額補(bǔ)足協(xié)議,約定如上市公司的租賃收入及現(xiàn)金流入不足以支付因融資租賃而產(chǎn)生的租金,由千種幻影代為支付,后于2023年5月簽訂補(bǔ)充協(xié)議,約定在VR模擬器全部交付之前,由千種幻影墊付相關(guān)融資本金并無(wú)償承擔(dān)利息,。

截至2023年12月31日,千種幻影未按合同約定交付全部設(shè)備,東方時(shí)尚及虛擬現(xiàn)實(shí)就案涉設(shè)備未取得租賃收入或現(xiàn)金流入,應(yīng)由千種幻影支付相關(guān)融資本金并承擔(dān)利息,但實(shí)際由東方時(shí)尚及虛擬現(xiàn)實(shí)代為支付,構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用。

2023年,東方時(shí)尚和虛擬現(xiàn)實(shí)為千種幻影支付融資本金及利息合計(jì)127,770,427.85元,。

(二)東方時(shí)尚2023年未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易

2023年,千種幻影對(duì)東方時(shí)尚非經(jīng)營(yíng)性資金占用發(fā)生額為127,770,427.85元,占東方時(shí)尚最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5.40%,。根據(jù)《證券法》第七十八條第一款、第八十條第一款及第二款第三項(xiàng),《信披辦法》第二十二條第一款及第二款第一項(xiàng),、第二十六條第一款,、第六十二條第四項(xiàng)的規(guī)定,上述事項(xiàng)屬于應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的重大事件,東方時(shí)尚未按規(guī)定及時(shí)披露,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為。

(三)東方時(shí)尚2023年年度報(bào)告存在重大遺漏

2023年,千種幻影對(duì)東方時(shí)尚非經(jīng)營(yíng)性資金占用發(fā)生額為127,770,427.85元,占當(dāng)期披露凈資產(chǎn)的6.23%,。根據(jù)《證券法》第七十八條第二款,、第七十九條,《信披辦法》第十四條,《年報(bào)準(zhǔn)則》第四十五條第一款、第五十四條和第五十七條的規(guī)定,東方時(shí)尚應(yīng)當(dāng)在2023年年度報(bào)告中披露上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易,東方時(shí)尚未按規(guī)定披露,導(dǎo)致其2023年年度報(bào)告存在重大遺漏,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為,。

上述違法事實(shí),有相關(guān)公告,、工商資料,、合同文件、財(cái)務(wù)資料,、銀行賬戶資料,、詢問筆錄、情況說(shuō)明等證據(jù)證明,足以認(rèn)定,。

東方時(shí)尚的上述行為違反了《證券法》第七十八條第一款及第二款,、第七十九條、第八十條第一款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款,、第二款所述的信息披露違法行為,。

徐雄作為東方時(shí)尚時(shí)任董事長(zhǎng),對(duì)上市公司信息披露承擔(dān)主要責(zé)任,知悉案涉主體關(guān)聯(lián)關(guān)系及交易事項(xiàng),對(duì)東方時(shí)尚2021年年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見并保證相關(guān)文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,。依據(jù)《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,就東方時(shí)尚2021年未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易、2021年年度報(bào)告存在重大遺漏,、2023年未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易的違法行為,徐雄是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

同時(shí),徐雄時(shí)為東方時(shí)尚實(shí)際控制人,隱瞞與桐隆汽車的關(guān)聯(lián)關(guān)系,導(dǎo)致東方時(shí)尚未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易;組織,、決策東方時(shí)尚通過融資租賃方式向千種幻影采購(gòu)設(shè)備,安排東方時(shí)尚替千種幻影墊付融資本金及利息,導(dǎo)致東方時(shí)尚未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款,、第二款所述的“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織,、指使從事上述違法行為,或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的”違法行為,。

王紅玉作為東方時(shí)尚時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理,、董事會(huì)秘書,對(duì)案涉交易資金支付進(jìn)行審批,未勤勉盡責(zé),對(duì)東方時(shí)尚2023年年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見并保證相關(guān)文件內(nèi)容真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,。依據(jù)《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,王紅玉是東方時(shí)尚2023年未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易和2023年年度報(bào)告存在重大遺漏的直接負(fù)責(zé)的主管人員,。

徐勁松作為東方時(shí)尚時(shí)任董事長(zhǎng)(2024年1月至5月代行董事會(huì)秘書職責(zé)),知悉東方時(shí)尚替千種幻影墊付融資本金和利息,未勤勉盡責(zé),對(duì)東方時(shí)尚2023年年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見并保證相關(guān)文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,。依據(jù)《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,徐勁松是東方時(shí)尚2023年年度報(bào)告存在重大遺漏的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

閆文輝作為東方時(shí)尚時(shí)任總經(jīng)理,、副董事長(zhǎng),對(duì)案涉交易資金支付進(jìn)行審批,未勤勉盡責(zé),對(duì)東方時(shí)尚2023年年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見并保證相關(guān)文件內(nèi)容真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,。依據(jù)《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,閆文輝是東方時(shí)尚2023年未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易和2023年年度報(bào)告存在重大遺漏的直接負(fù)責(zé)的主管人員,。

季冬鵬作為東方時(shí)尚時(shí)任監(jiān)事、董事會(huì)辦公室主任,知悉桐隆汽車是東方時(shí)尚的關(guān)聯(lián)方,、案涉交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易,對(duì)東方時(shí)尚2021年年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見并保證相關(guān)文件內(nèi)容真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整。依據(jù)《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,季冬鵬是東方時(shí)尚2021年未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易和2021年年度報(bào)告存在重大遺漏的其他直接責(zé)任人員,。

徐雄,、王紅玉、徐勁松,、閆文輝,、季冬鵬及其代理人提出以下申辯意見:

其一,就2021年關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng),徐雄提出,其與桐隆汽車法定代表人不存在明確的法律上的關(guān)聯(lián)關(guān)系,當(dāng)時(shí)難以判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易,而且未損害上市公司利益;季冬鵬提出,其作為職工監(jiān)事對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的了解受限,無(wú)法判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

其二,徐勁松,、閆文輝,、王紅玉提出,東方時(shí)尚2023年年度報(bào)告已經(jīng)載明審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)東方時(shí)尚該年年度報(bào)告出具保留意見及對(duì)內(nèi)部控制情況出具否定意見,并且載明了證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查事項(xiàng),已經(jīng)如實(shí)披露了2023年資金占用事項(xiàng)。

其三,徐雄提出,向千種幻影采購(gòu)設(shè)備的初始目的并非占用上市公司資金;徐勁松,、閆文輝,、王紅玉提出,東方時(shí)尚披露2023年年度報(bào)告前后,積極督促相關(guān)方交付設(shè)備或償還資金,就千種幻影VR設(shè)備采購(gòu)事項(xiàng)已經(jīng)勤勉盡責(zé)。

其四,王紅玉,、季冬鵬提出,罰款金額超出承受能力;閆文輝提出,其積極配合調(diào)查,。

綜上,徐雄、徐勁松,、閆文輝請(qǐng)求免除處罰,王紅玉,、季冬鵬請(qǐng)求減輕或免除處罰。

經(jīng)復(fù)核,我局認(rèn)為:

其一,在案證據(jù)足以證明,徐雄,、季冬鵬在2021年關(guān)聯(lián)交易發(fā)生時(shí)均知悉桐隆汽車與東方時(shí)尚的關(guān)聯(lián)關(guān)系,。我局就東方時(shí)尚2021年未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易違法行為的責(zé)任人員認(rèn)定準(zhǔn)確。

其二,東方時(shí)尚在2023年年度報(bào)告中披露審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)表的審計(jì)意見和立案調(diào)查情況,并不能代替公司就關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)履行的信息披露義務(wù),。我局認(rèn)定東方時(shí)尚2023年年度報(bào)告存在重大遺漏具有事實(shí)和法律依據(jù),。

其三,徐雄、王紅玉,、徐勁松,、閆文輝就東方時(shí)尚關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的信息披露違法事項(xiàng)均未能提供已經(jīng)勤勉盡責(zé)的充分證據(jù)。我局就東方時(shí)尚2023年未按規(guī)定披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易違法行為的責(zé)任人員認(rèn)定準(zhǔn)確,。

其四,我局已充分考慮了相關(guān)人員違法行為的事實(shí),、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,量罰適當(dāng),。

綜上,我局對(duì)當(dāng)事人提出的申辯意見均不予采納,。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì),、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,我局決定:

一,、對(duì)徐雄給予警告,并處以850萬(wàn)元的罰款,其中作為實(shí)際控制人處以600萬(wàn)元的罰款,作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以250萬(wàn)元的罰款;

二、對(duì)王紅玉給予警告,并處以150萬(wàn)元的罰款;

三、對(duì)徐勁松給予警告,并處以150萬(wàn)元的罰款;

四,、對(duì)閆文輝給予警告,并處以150萬(wàn)元的罰款;

五,、對(duì)季冬鵬給予警告,并處以100萬(wàn)元的罰款。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰款直接匯交國(guó)庫(kù),。具體繳款方式見本處罰決定書所附說(shuō)明,。同時(shí),須將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室和北京證監(jiān)局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議(行政復(fù)議申請(qǐng)可以通過郵政快遞寄送至中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司),也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟,。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行,。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局

2025年3月18日